Льготы пенсионерам по налогам

Описание страницы: льготы пенсионерам по налогам от профессионалов для людей.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F1018%2F16%2F10_pic_1

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Читайте так же:  Налоговый вычет через работодателя

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие бывают и как получить

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=https%3A%2F%2Flgotoved.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fl1

Многие пенсионеры страны находятся в тяжелой финансовой ситуации. Ведь, размеры пенсий невелики. Государство старается помочь данной категории граждан и разрабатывает различные налоговые льготы для пенсионеров.

По некоторым видам налогов для пенсионеров действуют льготы. Они не предоставляются автоматически. Для этого необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении льгот и определенным пакетом документации.

Гражданами пенсионного возраста могут оформляться льготы:

Региональные власти самостоятельно вправе установить местным законом виды и размеры предоставляемых налоговых льгот.

Местные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы по региональному транспортному налогу. Например, в Новосибирске власти разрешают пенсионерам уплачивать налог по транспорту в размере 20 % от ставки налога. Но, здесь присутствует ограничение: льгота распространяется на транспорт мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Flgotoved.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fl2

Согласно ст. 407 НК РФ, от транспортного налога освобождаются инвалиды, но только на транспорт, переоборудованный под инвалида.

НДФЛ – налог с дохода физических лиц в размере 13 %, уплачивается при получении официального дохода. Согласно ст. 217 НК РФ пенсионеры не платят НДФЛ с пенсий, материальных выплат и субсидий. Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов. Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет.

Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:

  • имущество зарегистрировано на заявителя;
  • недвижимость не используется в коммерческих целях.

Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить.
П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.
Читайте так же:  Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету

Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке. Кроме того, льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более 300 миллионов рублей.

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Flgotoved.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fl3

Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания. Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно.

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия.
Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:

  1. Подготовить пакет необходимой документации:
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • документы о праве собственности имущества.
  2. Предоставить в ИФНС заявление на предоставление налоговых льгот. Бланк, обычно, дают по месту обращения. Также форму заявления можно скачать на сайте ИФНС. Форма документа содержит информацию:
    • Ф. И. О. заявителя.
    • Описание получаемой льготы по налогам для пенсионеров.
    • Указание реквизитов паспорта и ИНН.
    • Адрес прописки и места проживания.
    • Номер телефона.
    • Перечень прилагаемой документации.
    • Дата и виза заявителя.
      Рекомендуется заполнять два экземпляра заявления. На одном из них инспектор поставит отметку о принятии документов.
  3. В течение одного месяца заявление рассматривается в местном налоговом органе.
  4. Если налоговая подтверждает право заявителя на льготу, она будет предоставлена.

Порядок оформления в любом ИФНС будет одинаковый.

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Flgotoved.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fl4

Существует несколько вариантов подачи документов:

  • Можно в налоговой инспекции лично обратиться к инспектору.
  • Обращение через представителя. Тогда дополнительно к пакету документации придется приложить нотариально заверенную доверенность о представлении интересов.
  • Отправка пакета документации почтой. При использовании такого варианта необходимо заверить все копии бумаг. Для этого на каждом листе ставится отметка «копия верна» виза и дата.
  • Отправка документов через личный кабинет. Данный способ требует предварительной регистрации на сайте ИФНС и наличия электронной подписи.

Каждый человек вправе самостоятельно решить, какой из способов выбрать. Широко используемым способом по-прежнему остается личное обращение граждан.

Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fvse-lgoti.ru%2Fwp-content%2Fcache%2Fthumb%2F11e9b4632_840x350

Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов. Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством.

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика. Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
Для того чтобы оформить налоговую льготу, пенсионерам необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на преференции, в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется до 1 ноября каждого года.

ЛЬГОТЫ НА ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».

«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Подробнее об этой программе можно посмотреть онлайн на сайте банка , а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ

Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.

Читайте так же:  Какие права и льготы положены ветерану военной службы в 2019 году

Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились. В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.

Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

ДОХОДЫ ПЕНСИОНЕРОВ, КОТОРЫЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГАМИ В 2019 ГОДУ

Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.

Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации. Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».

Какие налоговые льготы имеют пенсионеры в 2018 году

В рамках положений Налогового законодательства, пенсионеры, имеющие в собственности недвижимость, транспорт, земельные участки, признаются плательщиками налога на общих основаниях. В то же время отдельные статьи НК РФ предоставляют пенсионерам право на получение льгот, а в отдельных случаях – на полное освобождение от уплаты налога. В статье разберем, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, как рассчитать размер налога с учетом льготы.

Обязательства по уплате налогов присваивается пенсионерам, как и прочим гражданам, в случае, если те владеют налогооблагаемым имуществом. Объектами, которые подлежат налогообложению, могут выступать:

  • недвижимость– дом, квартира, дача, гараж, комната в коммунальной квартире, хозяйственные помещения и объекты (кладовые, сараи), т.п.;
  • транспорт– автомобили (как легковые, так и грузовые), мотолодки, катера, самоходные машины (экскаваторы, комбайны, бульдозеры), прочие виды наземного, водного, воздушного транспорта;
  • земельныеучастки(за исключением тех, которые были получены в аренду, либо по договору безвозмездного пользования).

Порядок определения лиц, которым предоставляется право на льготу, а также условия получения такой льготы, зафиксировано в положениях НК РФ.

Вышеуказанные льготы предусматриваются в рамках положений федерального законодательства. Кроме федеральных льгот, пенсионеры могут получить дополнительные налоговые скидки, предусмотренные нормативными актами региона проживания.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 313-20-16

Согласно ст. 407 НК, пенсионеры полностью освобождены от обязательств по уплате налога на имущество. Правом на получение льготы могут воспользоваться:

  • граждане, которым назначена страховая/социальная пенсия по возрасту;
  • инвалиды все групп (в том числе инвалиды с детства);
  • ветераны ВОВ, боевых действий;
  • Герои СССР, РФ, кавалеры Ордена Славы;
  • лица, пострадавшие в результате ядерных испытания и техногенных катастроф.

Как видим, получить 100% скидку по налогу на недвижимость могут все пенсионеры, в том числе:

  • граждане, достигшие пенсионного возраста (получатели пенсии по старости);
  • военные пенсионеры;
  • граждане, оформившие пенсию по льготному стажу. Читайте также статью «Льготная пенсия по выслуге лет учителям, медработникам»;
  • получатели страховой/социальной пенсии по инвалидности, до достижения ними пенсионного возраста.

В то же время п. 3 ст. 407 содержит важное условие о назначении льготы, согласно которому пенсионер вправе претендовать на освобождение от уплаты налога в отношении только одного объекта недвижимости каждого вида, будь то:

  • квартира, комната;
  • дачный домик или иное сооружение площадью до 50 м 2 , используемое пенсионером для ведения подсобного хозяйства;
  • помещение под гараж;
  • жилой дом.

Таким образом, пенсионер, владеющий двумя квартирами, может оформить льготу только по одному из объектов. Право выбора объекта, на который будет распространяться льгота, остается за пенсионером.

Читайте так же:  Региональный материнский капитал в абакане и республике хакасия в 2019 году

Расчет годового платежа по налогу на недвижимость осуществляется по формуле:

НедвНал = КадастрСтнедвижимость * НалСт,

где КадастрСтнедвижимость – стоимость объекта недвижимости согласно сведениям Госкадастра, действительная на 1-е число отчетного года (при уплате налога за 2017 год применяется кадастровая стоимость на 01.01.17);
НалСт – налоговая ставка, применяемая согласно ст. 406 НК РФ.

Рассмотрим пример. Власов Г.Л. (63 года) – бывший педагог, получатель страховой пенсии по льготному стажу. В собственности Власова – 3 объекта недвижимости, среди которых:

  • 2-х комнатная квартира (кадастровая стоимость – 803.602 руб.);
  • 1-комнатная квартира (кадастровая стоимость – 680.712 руб.);
  • дачный домик площадью 42 м 2 (кадастровая стоимость – 712.880 руб.).

На основании уведомления, Власов выбрал объекты для назначения налоговой льготы – дача и 2-х комнатная квартира. Налог на 1-комнатную квартиру Власов обязан оплатить в полном объеме. Так как квартира относится к жилому помещению, на основании пп.1 п.2 ст. 406 НК, при расчете налога по данному объекту применяется ставка 0,1%.

Рассчитаем налог на недвижимость для пенсионера Власова:

680.712 руб. * 0,1% = 680,71 руб.

Положения НК не содержат прямых норм, согласно которых пенсионерам по возрасту, либо пенсионерам особых категорий предоставляется право на льготу по оплате налога. В то же время пенсионеры могут воспользоваться общим порядком назначения льготы. К примеру, не платить налог на транспорт могут пенсионеры, владеющие водным транспортом мощностью до 5 л/с. Также от уплаты налога освобождены ИП (в том числе пенсионеры), использующие спецтехнику (комбайны, молоковозы, т.п.) для ведения сельского хозяйства. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры налог на транспорт».

Компенсируя отсутствия льгот в рамках федерального законодательства, власти регионов предоставляют налоговые скидки гражданам социальных категорий, в том числе пенсионерам. Порядок предоставления права на льготу и условия оформления налоговой скидки зависят от особенностей регионального законодательства.

Как правило, от уплаты налога освобождаются пенсионеры особых категорий (ветераны, инвалиды, Герои СССР) в отношении одного объекта ТС каждого вида (автотранспорт, водный транспорт, мототранспорт). Кроме того, законодательные акты ряда регионов содержат нормы, согласно которым пенсионеры могут оформить скидку (50%, 75%, 25% от общей суммы налога), либо получить полное освобождение от налога в отношении определенных объектов (например, транспорта мощностью до 100 л/с).

Для получения исчерпывающей информации о размерах льгот пенсионерам по транспортному налогу и об условиях их назначения, гражданину следует обратиться в ФНС по месту проживания.

Расчет транспортного налога для пенсионеров рассчитывается по формуле:

ТрНал = Ст * Мощн,

где Ст – действующая налоговая ставка (устанавливается законодательными актами конкретного региона);
Мощн – мощность ТС в л/с (на основании данных техпаспорта).

Рассмотрим пример. Житель Тюмени Назаров – пенсионер, инвалид ІІІ группы. Назаров владеет двумя автомобилями:

  • Шевроле Нива – мощность 128 л/с;
  • ВАЗ 2107 – мощность 77 л/с.

Согласно региональному законодательству, Назаров как инвалид может быть освобожден от уплаты налога по одному из выбранный объектов.

На основании уведомления, Назаров освобожден от транспортного налога за Шевроле Нива.

Рассчитаем налог за ВАЗ 2107 на основании установленной в Тюмени ставки (для ТС мощностью до 100 л/с – 10 руб.):

77 л/с * 10 руб. = 770 руб.

Согласно ст. 395 НК, пенсионер, владеющий земельным участком, может оформить уменьшить налогооблагаемую базу на 10.000 руб. в случае, если ему присвоен статус:

  • инвалида І или ІІ группы, либо инвалида детства;
  • ветерана ВОВ, боевых действий;
  • пострадавшего в результате аварии на ЧАЭС;
  • Героя СССР, РФ, кавалера Ордена Славы;
  • лица, перенесшего лучевую болезнь.

Граждане, которые не относятся к вышеперечисленным категориям лиц, но являются получателями пенсии по возрасту, могут оформить льготы в соответствии с региональным законодательством.

Для расчета земельного налога для пенсионеров особых категорий, перечисленных в ст. 391 НК, применяется следующая формула:

ЗемНал = (КадСт – 10.000 руб. * НалСт),

где КадСт – кадастровая стоимость земельного участка, действующая на 1-е число отчетного года;
НалСт – налоговая ставка, установленная исходя из категории участка.

Рассмотрим пример. Ветеран ВОВ Куликов владеет земельным участком под жилым домом. Кадастровая стоимость участка на 01.01.17 – 770.803 руб. Ставка налога – 0,3%.

Рассчитаем сумму годового платежа по налогу на землю для Куликова:

(770.803 руб. – 10.000 руб.) * 03% = 2.282,41 руб.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 313-20-16

Бремя налоговых платежей заметно выросло. Сумма земельного налога теперь зависит от кадастровой стоимости имущества, а не от скромной инвентаризационной оценки, как было раньше.

Данное обстоятельство выдвигает на первый план проблему социальной помощи незащищенной прослойке населения – пенсионерам. Именно поэтому в уходящем году последние новости про льготы пенсионерам по оплате налогов неизменно возглавляли рейтинг самой обсуждаемой информации.

Термином «пенсионеры» обозначают граждан, получающих от государства материальное обеспечение в связи с достижением ими определенных возрастных границ, отсутствием возможности полноценного самообслуживания, трудной жизненной ситуацией.

Этим людям выплачивается пенсия:

  • по потере кормильца,
  • по старости,
  • инвалидности.

Человек, получивший статус пенсионера (вне зависимости от причины назначения пенсии), автоматически приобретает право на получение льгот по налогу.

Налоговые льготы пенсионерам предоставляются на 2 позиции:

Некоторые поправки, внесенные в Налоговый Кодекс, обернулись для пенсионеров в 2016 году неприятным сюрпризом. Речь идет о собственниках нескольких жилых помещений и владельцах элитной недвижимости. Об этом чуть позже.

Читайте так же:  За что можно получить налоговый вычет список ситуаций, когда он предусмотрен

А теперь видеоролик – Завышенный налог на квартиру и дачу, как бороться?

Для получения льготы следует обратиться в налоговый орган и подтвердить статус пенсионера, предъявив:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение.

Документы подаются в оригинале. Налоговый орган, куда обращается человек, выбирается на его усмотрение:

  • по месту проживания;
  • по месту нахождения имущества.

Льгота предоставляется по заявлению. Формально заявление пишется в произвольной форме, так как единого утвержденного образца пока не существует.

На деле все проще. Придумывать самостоятельно текст не придется. В налоговой службе вам дадут подписать бланк с готовым текстом, куда вы впишете лишь персональные данные (фамилию, имя, адрес).

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=https%3A%2F%2Flgotyvsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fnalog-s-pensionera

Определение понятия «налогооблагаемое недвижимое имущество»

К налогооблагаемому недвижимому имуществу относят:

  • земельные участки,
  • гаражи и (или) машино-места,
  • комнаты,
  • постройки, расположенные на дачных участках,
  • квартиры,
  • жилые дома.

Предоставление льгот по оплате налога за земельные участки осуществляется по усмотрению властей субъектов Российской Федерации. Местная власть вправе самостоятельно принимать решения о назначении (или отказе в назначении) льготы на земельный налог. Принимая во внимание многочисленность регионов, не станем заострять внимание на данной теме.

Облегчение налогового бремени в отношении иных объектов недвижимости для пенсионеров имеет универсальный характер. Рассмотрим, какие льготы имеют пенсионеры.

Посмотрите короткое видео о возврате подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Освобождение от уплаты налога и неприятные исключения

Налоговая льгота предполагает освобождение пенсионера от уплаты налога. От каких налогов должен освобождаться пенсионер? От налогов на любое недвижимое имущество, кроме земли.

СПРАВКА. Освобождение от налога дается лишь на ОДИН объект недвижимости определенной категории. В этом принципиальное отличие 2016 года от предыдущих лет.

Раньше не имело значения, сколько объектов недвижимости принадлежит пенсионеру. Он не платил ни за один. Это порождало своеобразные злоупотребления. Дети и внуки переоформляли свои квартиры на стариков, в итоге бюджет недополучал значительные суммы денег.

От налога НЕ освобождаются:

  • пенсионеры, чье жилье стоит дороже 300 млн. рублей;
  • пенсионеры, получающие прибыль от недвижимого имущества (в том числе от сдачи помещения в аренду).

Отсутствие льготы по налогам в обоих случаях – не повод плакать, ведь эти люди не относятся к категории малоимущих граждан.

Общая ставка налога в России на 1 лошадиную силу транспортного средства равна 3,5 руб. Решение об утверждении данной ставки в каждом регионе решается чиновниками на местах. Единственное ограничение для них – собственная ставка не может превышать общую более, чем в 10 раз.

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам proxy?url=https%3A%2F%2Flgotyvsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Foplata-transportnogo-naloga

Решение об установлении льгот для пенсионеров принимается также на местах. Исключение составляют герои РФ (СССР), ветераны ВОВ, инвалиды 1 (2) группы (вне зависимости от места проживания все они освобождены от транспортного налога).

Для сравнения приведем информацию о том, какие льготы были предоставлены пенсионерам в 2016 году в различных субъектах (и городах федерального значения).

  • Москва – льгота по налогообложению для пенсионеров (2016 год) отсутствует
  • Санкт-Петербург – освобождение от налога на машины отечественного производства, мощность которых менее 150 л.с.
  • Челябинская область – налог на отечественное авто мощностью менее 150 л.с. составляет 1 рубль за каждую л. с.
  • Вологодская область – от налога освобождаются владельцы машин до 150 л.с.

Освобождаемый от транспортного налога пенсионер может реализовать свою льготу только в отношении одного авто, налог на вторую машину ему придется платить полностью.

В предыдущих разделах была приведена общая информация. Сейчас мы рассмотрим конкретные ситуации и покажем на их примере, какие налоговые льготы есть у пенсионеров.

  1. Если квартира (дом) находится в долевой собственности у нескольких человек, то от налога освобождается только доля пенсионера.
  2. Если пенсионеру принадлежат квартира, дом, гараж и комната, ему придется выбирать, на что оформить льготу: на квартиру или комнату. Они принадлежат к одному виду объектов налогообложения. Дом, гараж, квартира – разные категории объектов налогообложения, из-за чего пенсионеру предоставляется льгота на все указанные объекты одновременно. Платить за них он не будет.
  3. Налог на имущество взимается только в том случае, если оно принадлежит кому-то на правах собственности. Если же человек проживает в доме родственников или в своей квартире по договору социального найма, никакой налог ему платить не надо, и льготы по уплате налогов тут совершенно ни при чем.
  4. Если пенсионер является обладателем нескольких квартир (домов) и хочет освободить себя от налога на какое-то конкретное помещение, ему нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган до 1 ноября отчетного года. Если обращения не последовало, сотрудники налоговой службы по умолчанию предоставят ему льготу на самый дорогостоящий объект.

И напоследок, как всегда, небольшое видео о транспортном налоге для пенсионеров – Будет ли понижение тарифов?

Изображение - Льготы пенсионерам по налогам 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here