Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3

Описание страницы: кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 от профессионалов для людей.

Декларация 3-НДФЛ: зачем она нужна, как подавать и как заполнять декларацию 3-НДФЛ

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbs-life.ru%2Fcache%2Fdeklaraciya_21501107896_thumb_medium225_180

Декларировать доходы — обязанность гражданина. Для граждан, работающих на организацию или предпринимателя, этот процесс облегчен. Всю работу за него делает налоговый агент, то есть бухгалтерия предприятия. Заработная плата начисляется и с нее высчитывается и уплачивается подоходный налог 13%. Во всех остальных случаях налог с дохода уплачивается самостоятельно.

3-НДФЛ — форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Заполняется налогоплательщиком физическим лицом или предпринимателем, выбравшим УСН. 3-НДФЛ подается на бланках или в электронном виде, лично, либо через представителя.

Заполнить документы непросто и ответственно. Для этого можно воспользоваться бесплатным сервисом УФНС или организацией, оказывающей платные услуги в этой сфере.

Декларировать доходы по этой форме обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо.
  • Нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику.
  • Резиденты, получающие доходы за пределами РФ.
  • Физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.
  • Физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный вычет.

3-НДФЛ заполняется двумя способами: вручную или с помощью специальных программ.

Вручную данные вносятся на бланки с нанесенным штрих кодом. Для всех регионов РФ документация общего образца, поэтому взять чистые листы для декларации можно бесплатно в любом отделении налоговой инспекции.

Программы для заполнения разнообразны. Существует официальная версия, находящаяся на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные услуги». Путем заполнения соответствующих полей, можно избавиться от необходимости осуществлять основные расчеты. Промежуточные расчеты выполняются элементарным сложением и вычитанием.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Первые две страницы — сведения о декларанте, заполняются всеми налогоплательщиками. Остальные цифровые и буквенные листы — в зависимости от сведений.

Подача декларации осуществляется лично, через представителя, либо дистанционно. Представитель налогоплательщика должен иметь нотариально заверенный документ. Дистанционно — по почте, заказным письмом с уведомлением и описью. Либо в электронном виде, при наличии электронной подписи.

Местом предъявления 3-НДФЛ и сопутствующего пакета документов является окружная инспекция по месту жительства.

Декларация о полученных доходах должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры, если возникает обязанность заплатить налог, 3-НДФЛ должна быть оформлена до конца апреля.

В случае подачи декларации с целью получения вычета, срок не ограничен, то есть сделать это можно в течение 3-х лет, предыдущих возникновению обстоятельств, дающих право на вычет.

За несвоевременное предоставление данных по форме 3-НДФЛ налогоплательщику грозит штраф в сумме не меньшей 1000 руб. За просрочку платежа по начисленным налогам, в соответствии со ст. 123 НК РФ, штраф по НДФЛ составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ был разработан в 2011 году и с тех пор не изменялся. Для того, чтобы ознакомится с ним, пройдите по ссылке ниже и скачайте его одним файлом прямо с нашего сайта.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Налоговая декларация: зачем подавать 3-НДФЛ и как заполнять

В этой статье мы обсудим, в каких случаях можно подать на рассмотрение 3-НДФЛ в 2018 году в налоговый орган и получить вычет, а также как правильно заполнить бланк декларации. Помимо этого, ниже указан ряд ссылок, осуществив переход по которым, налогоплательщики смогут бесплатно скачать пустой и оформленный бланки, а также программу для его заполнения.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2F6453

  • Ссылка на пустую форму 3-НДФЛ за 2017 год.
  • Ссылка на образец декларации за 2017 год.
  • Ссылка на заполнение бланка 3-НДФЛ в программе.

Налоговым законодательством России предусмотрена такая возможность, как уменьшение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, совершивших определенный вид расходов. Для того чтобы получить компенсацию подобного рода, необходимо оформить бланк 3-НДФЛ, который был утвержден и последний раз отредактирован Федеральной налоговой службой 25. 10. 2017, а также дополнительно прикрепить к нему еще несколько документов.

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами формы 3-НДФЛ. Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых, наоборот, делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:

Налоговую декларацию оформляют не только с целью возмещения НДФЛ. Иногда физические лица имеют определенные задолженности перед государством по причине того, что вовремя не отдавали обязательные налоговые взносы со своего заработка, а также дополнительных источников дохода. Поэтому для того чтобы погасить долг и быть чистыми перед законом, им необходимо выплатить определенную сумму и зафиксировать данный факт в форме 3-НДФЛ.

А в некоторых ситуациях у налоговых агентов могут иметься вопросы к физическим лицам, касающиеся размеров и операций, проведенных с их доходами. Для того чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться о своей прибыли, тоже используется бланк декларации.

К процедуре по заполнению бланка 3-НДФЛ за 2018 год выдвинут целый ряд требований, основные из которых заключаются в следующем:

Аббревиатура НДФЛ означает «налоговая декларация физических лиц». Многие знают об этом, но не всем известно, когда, зачем и кому ее нужно подавать, а также, как правильно она заполняется.

Люди, работающие на различных предприятиях, освобождены от заполнения декларации об их доходах, ведь для этого существует бухгалтерия. Там специалисты выполняют эту работу. Но вот физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, обязаны ежегодно подавать в налоговую службу информацию о заработке для уплаты налога. Для этого имеется специальная форма (3-НДФЛ), о которой мы и поговорим детальнее.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В первую очередь налогом облагаются частные предприниматели (незарегистрированные как юридические лица), выбравшие упрощенную систему налогообложения. К ним также относятся нотариусы и адвокаты, открывшие собственные кабинеты и ведущие частную практику.

Кроме того, налогом облагаются еще и люди, продавшие недвижимость, а также граждане, получающие прибыль из-за границы. Потому знать о том, как заполняется налоговая декларация, нужно каждому.

Разбираемся с тем, как и куда нужно подавать заполненную форму?

Заполненная форма подается в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого нужно посетить организацию и бесплатно получить специальную форму со штрих-кодом. Если выбрать такой вариант, то налоговая декларация 3 ндфл может быть заполнена прямо на месте, что существенно сэкономит вам время. Но для этого придется взять с собой всю необходимую информацию. Кроме того, нужно будет еще выстоять очередь к соответствующему окну. Чтобы вовсе не тратить на это своих сил и времени, можно поручить такую работу специальным компаниям. Достаточно просто подать им все необходимые бумаги, и уже совсем скоро вы получите желаемый результат.

Есть еще один вариант, который позволит сэкономить время и деньги. Для этого нужно просто зайти на специальный сайт и установить программное обеспечение, которое вы там скачаете. Благодаря соответствующим функциям заполнение формы становится очень простым и понятным каждому. По окончании работы вам останется лишь распечатать документ.

Есть ли временные ограничения подачи декларации и уплаты налога на доходы?

Информация о доходах подается за прошедший год, потому законом установлено, что каждый человек должен заполнить и подать форму 3-НДФЛ до 30 апреля. Есть вариант отправки бумаг почтой. В этом случае к адресату письмо может прийти и позже, тут главное отправить его до указанной даты. Но в таком случае стоит позвонить в соответствующую инспекцию и сообщить им, что бумаги были отправлены. Что касается оплаты, то это нужно сделать до 15-го июля.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ — на этот вопрос отвечает гл. 23 НК РФ, которая посвящена налогу, уплачиваемому физлицами с доходов. Кто подает декларации 3-НДФЛ в 2017 году, а также какие есть нюансы при формировании отчета и расчете налога за 2016 год, разъясняет и Минфин в своих письмах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

О том, кому в обязательном порядке необходимо сдать отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, прописано в ст. 227, 227.1, 228 НК РФ. Это следующие группы лиц:

  • физлица, получившие доходы от юрлиц или физлиц, которые не являются налоговыми агентами, в том числе поступления:
    • от сдачи в аренду своего имущества;
    • от продажи своего имущества;
    • от получения в дар имущества от лиц, не входящих в круг близких родственников (недвижимость, транспорт, акции, доли в организациях и т. п.);
    • от источников вне РФ;
    • от выигрышей, призов и т. п.;
    • от иных источников (в случае если доходы подлежат обложению налогом, а тот, от кого получен доход, не является налоговым агентом);
  • физлица, занимающиеся предпринимательством без образования юрлица;
  • адвокаты, нотариусы, владеющие частной практикой;
  • иностранцы, получившие патент.

Но, кроме случаев, когда подать декларацию обязывает государство, есть также ситуации, когда декларацию 3-НДФЛ физлицо подает, желая получить возмещение от налоговиков уплаченного налога в связи с правом на налоговый вычет или в связи с излишне удержанным налоговым агентом НДФЛ.

Подробнее о том, какие доходы подлежат налогообложению, читайте в статье «Что является объектом налогообложения НДФЛ (нюансы)».

Форма бланка 3-НДФЛ, порядок заполнения и способ представления отчета в электронном виде утверждены приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ[email protected]

Отчет о доходах за предшествующий год подается не позднее 30 апреля в инспекцию по месту регистрации. Если срок сдачи отчета попадает на выходной день, то дата сдачи переносится на ближайший рабочий день. Так, в 2017 году последний срок сдачи отчета 3-НДФЛ — 02.05.2017.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и на компьютере. Особое внимание необходимо обратить на то, что согласно вышеуказанному приказу ФНС недопустимо использовать двустороннюю печать.

На сайте налогового органа можно скачать программу для заполнения отчета, а также для тестирования результата. Кроме того, пройдя процедуру подтверждения личности и сформировав неквалифицированную усиленную электронную подпись, можно заполнить и отправить декларацию на сайте госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

По завершении камеральной проверки декларации можно подать заявление на возврат налога, почитайте об этом в статье «Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк».

Перечень лиц, которые обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ, прописан в Налоговом кодексе. Некоторые физические лица могут сдавать отчет в добровольном порядке при желании получить возврат налога, если у них есть такое право.

Что такое 3-НДФЛ простыми словами: для чего она нужна

Данная аббревиатура достаточно часто упоминается, люди произносят ее, но не понятно, о чем вообще идет речь? Что это такое, а также зачем оно необходимо? В действительности все довольно просто, ведь речь идет о специальном документе, который заполняется гражданами РФ в конце каждого календарного года, но только в случаях, когда они получили какой-либо доход в период этого самого года. В этой статье рассказывается о том, что такое 3-НДФЛ простыми словами, для обычных людей.

Каждый работник предприятия, как частного, так и государственного уплачивает подоходный налог, который определен государством и составляет 13 процентов от суммы дохода. Все расчеты в данном случае берет на себя бухгалтерия и автоматически забирает из заработанной суммы процент. Итак, если:

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fpravodeneg.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2Fexemptions-on-income-Tax-for-employees-e1500548035185-300x300

  • Вы являетесь работником обычной компании и не получаете никаких дополнительных доходов, кроме основной зарплаты, в таком случае беспокоиться смысла нет, потому как про налоговую декларацию в таком случае можно забыть.
  • Вы получаете дополнительные доходы в течение года, тогда такую декларацию придется заполнить.

Еще бывают случаи с непостоянным дополнительным доходом, когда человек работает в организации, но при этом:

  • Продает какую-то недвижимость или имущество, которое находится в его собственности, это может быть машина, квартира, дом, участок или любой другой вид собственности
  • Выигрывает в лотерее, получает какие-либо ценные подарки и так далее, и при этом не выплачивает подоходный налог
  • Реализует какие-либо ценные бумаги
  • Сдает имущество в аренду
  • Открывает собственное ИП, является нотариусом или адвокатом

Закон предусматривает не только возможность удержания налогов с граждан, но и возможность возвращения частично или даже полностью. Подоходный налог возможно возвратить как за один год, так и за несколько прошедших лет.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fpravodeneg.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FMiklosCPA-employee-federal-withholding-1-1080x675-300x300

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет огромные возможности по возврату различных налоговых оплат, в самых различных случаях. Вот список некоторых операций, за которые частично или полностью можно вернуть сумму налоговой выплаты:

  • Покупка имущества (недвижимости)
  • Платное обучение, также если оплата происходит за другого человека, родственника и так далее
  • Оплата добровольных пенсионных взносов, отчисления на благотворительность
  • Лечение за деньги

Этот список с каждым годом расширяется, поэтому не стоит упускать хороший шанс вернуть себе часть выплаченных денег назад. Но для начала нужно научится заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Для того чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ, нужно сначала разобраться с тем, что из себя вообще представляет этот документ и что означает его странное название. НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, а 3 означает номер декларации, а точнее ее форма, потому как помимо этой справки существуют еще первая, вторая и четвертая форма.

Заполнить данный документ можно разными способами:

  • От руки, при помощи ручки, при этом сам бланк должен быть напечатан
  • При помощи готового бланка, который заполняется в Excel
  • Заказ заполнения на каком-нибудь сайте или у юриста
  • В каком-либо онлайн сервисе
  • При помощи программы «Декларация» от Федеральной Налоговой Службы

Обычно редко кто с первого раза правильно заполняет налоговую декларацию самостоятельно, поэтому самым лучшим методом будет заполнить декларацию от руки, но при помощи карандаша, а после обвести вместе с инспектором и исправить вероятные ошибки. Но все же в таком случае расчеты приходится выполнять самостоятельно.

Лучшим способом в том случае, если есть возможность использовать программу, указанную в последнем способе, воспользоваться ей, потому как там листы декларации генерируются автоматически и не придется выполнять лишних расчетов.

Если налоговая декларация заполняется с целью дальнейшей уплаты налогов, необходимо подать ее до 30 апреля. Если же с целью вернуть подоходный налог, то подать ее можно в любое время, главное, чтобы с момента оплаты прошло не более чем три года.

Все налоги необходимо погасить до 15 июля в тех случаях, когда налоговая декларация подается в этом же самом году. То есть в апреле ее нужно подать и до июля заплатить все налоги.

Отнести налоговую декларацию можно по месту жительства в налоговую инспекцию. Сделать это можно не только лично, но и поручив своим родственникам или знакомым, чтобы так сделать нужно оформить доверенность на это право и заверить ее в нотариальной конторе. Когда налоговую декларацию подают родители, доверенность не нужна, нужен лишь документ, который подтвердит родственную связь.

Также есть и вариант с отправкой данного документа по почте, по адресу местной налоговой инспекции (по месту прописки), главное ее просто вовремя отправить, и чтобы на конверте стояла дата до 30 апреля.

Один из самых действенных вариантов – отправка налоговой декларации при помощи личного кабинета в госуслугах, если есть интернет.

Исходя из этой статьи, можно разобраться с тем, что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна. Главное, вовремя платить налоги и в случаях, когда появляются дополнительные доходы, не забывать о подаче этой самой налоговой декларации.

Довольно необходимая форма отчётности для указания сумма налога. Предприятие отчитается за своих работников и не будет необходимости идти в налоговую и подавать каждому декларацию. Всё будет видно в отчёте.

Заказывала я эту справку в бухгалтерии, когда хотела получить налоговый вычет за обучение. Хоть всего 13 процентов, но если сумма обучения переваливает за 60 тысяч, то можно вернуть назад почти 8 тысяч рублей.

Частенько заказываю справку ндфл за медицинские услуги. Все легко оформляется, медучреждение само предоставляет необходимые документы. Но не у всех так, часто в мед учреждениях даже не предлагают это, хотя обязаны по закону, так что всегда надо спрашивать о справке.

Маме необходимо было заполнить декларацию, чтобы получить имущественный вычет по ипотечному кредитному договору. Налоговая заставила заполнять самому, мама сейчас работает не официально. Пришлось изрядно помучиться, чтобы заполнить все правильно.

Я не работаю официально я перекуп-авто.
Надо было подать на гражданство попросили 3ндфл в налоговую ничем не смогли помочь …

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhonline24.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F09%2F1

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя.

Содержание

Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и осуществлять налоговые платежи.

Этот же документ оформляется в случае получения права на вычеты по обязательному платежу.

Можно установить две причины, по которым физическое лицо должно заполнить справку 3-НДФЛ, в частности:

  • получение в течение года дополнительного дохода, который иным способом не задекларирован;
  • наличие права на получение налоговых вычетов стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.

Заполнение 3-НДФЛ требует соблюдения ряда условий, которым должен отвечать субъект налогообложения:

  1. Декларирование притоков денежных средств касается только резидентов РФ, то есть граждан и ИП, пребывающих без выезда в стране не менее 183 дней в течение одного налогового периода;
  2. У субъекта должен иметься какой-либо регулярный или единовременный источник дохода, кроме зарплаты, расчет обязательного платежа по которой производится в рамках 2-НДФЛ.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhonline24.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl-primer%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BC%25D0%25B5%25D1%2580-%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BA%25D0%25B8-2%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B-page-001

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhonline24.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl-primer%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BC%25D0%25B5%25D1%2580-%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BA%25D0%25B8-2%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B-page-002

Если субъект налогообложения оформляет 3-НДФЛ в целях представления своего дохода налоговым органам, то документ должен быть представлен не позже 30 апреля следующего года (ст.229 НК РФ).

При получении же налогового вычета документ можно подать в течение трех лет после возникновения соответствующего права (ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ).

Справка 3-НДФЛ – это разновидность налоговой декларации по подоходному налогу, которая предоставляется в ИФНС по месту проживания лица.

Посредством этого пространного документа лицо получает возможность отчитаться перед налоговой службой:

  • о своих денежных поступлениях за период, которые ранее не подвергались декларированию и налогообложению;
  • о своих затратах на приобретение жилья, обучение, лечение, операции с ценными бумагами, которые дают право на получение налоговых вычетов.

Нотариусы и адвокаты, а также ИП, которые самостоятельно отчитываются относительно своих доходов перед налоговой службой, заполнение 3-НДФЛ также является обязательным элементом налогового учета.

Оформление документа, которое связано с получением налоговых вычетов представляется добровольным мероприятием.

Однако любой плательщик должен помнить о том, что таким способом можно вернуть себе достаточно внушительные суммы денежных средств.

Важно подчеркнуть некоторые особенности заполнения декларации:

  1. Первый и второй листы обязательны для заполнения, а остальные части документа оформляются по мере необходимости.
  2. При заполнении от руки используются только печатные буквы, а также ручка с синими или черными чернилами.
  3. Отправляется документ заказным письмом с описью, по электронной почте или путем очного представления в ИФНС.
  4. При заполнении декларации онлайн, она направляется на адрес налоговой службы автоматически.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhonline24.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fopis-uved-e%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A3%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BC%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25BA-%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%258C%25D0%25BC%25D1%2583

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhonline24.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fopis-uved-e%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259E%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%258C-%25D0%25B1%25D0%25BB%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA

К 3-НДФЛ обязательно должен быть приложен реестр подтверждающих документов, поскольку доходы и затратные статьи субъекта должны подтверждаться соответствующими бумагами.

Важно при передаче декларации в ходе личного визита в налоговую службу взять с принимающего сотрудника расписку, а при отправке почтой – справку о приеме документов к отправке.

Все вопросы, касающиеся порядка заполнения и представления справки 3-НДФЛ, а также определение круга лиц, являющихся субъектами обложения, прописаны в НК РФ.

Целесообразно обратить особое внимание на такие статьи, как:

Налоговое законодательство РФ достаточно четко определяет круг плательщиков, кто сдает декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. С полным перечнем субъектов налогообложения можно ознакомиться в статьях 227-229.

В круг лиц, представляющих в ИФНС справку 3-НДФЛ, чрезвычайно широк и включает:

В первых двух случаях субъекты заполняют документ самостоятельно, а в последнем – решение этого вопроса возлагается на бухгалтерию компании.

Граждане обычно заполняют справку 3-НДФЛ от своего лица. Ею они заявляют налоговым органам о полученных доходах, а также получают право на вычеты.

Физические лица обязаны представлять декларацию в ИФНС в том случае, если они относятся к одной из следующих групп (ст.228 НК РФ):

  1. Граждане, которые не имеют статус налоговых агентов по средствам, поступающим по договорам аренды, подряда, а также от предоставления каких либо работ и услуг физическим лицам.
  2. Собственники квартир, домов, транспортных средств или иного имущества, которые реализовали его в отчетном периоде и получили доход.
  3. Резиденты РФ, которые имели в течение года притоки денежных средств из источников, расположенных за пределами страны.
  4. Участники конкурсов и лотерей, которым довелось получить денежные призы.
  5. Наследники, которые в связи с имеющимися у них правами получили какой-либо доход (не связанный с основным наследством).

В статье приведен и пункт «иные дополнительные доходы». Он подразумевает, что гражданин заполняет справку 3-НДФЛ, если им в течение налогового периода были получены другие виды доходов, как в натуральной, так и в денежной форме, и эти средства ранее не были задекларированы.

Исключения составляют только подарки от членов семьи. Если притоки имели место в натуральной форме, то их стоимость оценивается по текущей рыночной цене, которая сформировалась на рынке на момент заполнения декларации.

Юридические лица не представляют в налоговую службу декларации непосредственно за свои доходы, поскольку они не облагаются подоходным налогом.

В этом свете на стандартные, профессиональные, имущественные и социальные вычеты организации также не могут рассчитывать.

Однако в рамках любой компании действует внушительный по размеру штат наемных работников. Из зарплаты декларируются бухгалтерией работодателя и заносятся в справку 2-НДФЛ.

Однако любой сотрудник может претендовать на получение одного из видов вычетов из подоходного налога, в том числе (ст. 218-221 НК РФ):

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fkak-podavat-deklaraciyu-ndfl-3-1

Декларация НДФЛ-3 подается в налоговую инспекцию с целью информирования о доходах и расходах физического лица при покупке или продаже недвижимости, а также других крупных вложений (автомобиль, учеба). Также этот документ обязаны ежегодно предоставлять государственные служащие и представители власти всех уровней.

На основании данной формы происходит уплата подоходного налога и возмещение физлицу из государственного бюджета части средств, при условии, что статьи расходов не противоречат Налоговому Кодексу РФ.

Если декларация подается за прошлый период, допустим, 2014 год, то заполнять необходимо бланк, который считался действительным в 2014 году.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ с целью отчета и дальнейшей уплаты налогового сбора обязаны следующие группы налогоплательщиков:

  1. Предприниматели. Здесь и далее к этой категории относят также адвокатов, работающих в своем адвокатском кабинете, нотариусов и других частнопрактикующих лиц, которые находятся на общей системе налогообложения.
  2. Иностранные лица. Декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет оформляется теми, чья деятельность на территории России основывается на патенте по принципу найма. Это может быть работа, выполняемая по запросу физического лица и не имеющая связи с предпринимательством (например, ремонт или дачные работы), или же оформленная официально работа по найму в штате у предпринимателя, компании.
  3. Физические лица. В этом случае рассматривается прибыль, полученная по договорам, сопровождающим трудовые отношения, а также договору об аренде и найме имущества, по которым плательщиками выступают организации или физические лица, не состоящие в списках подотчетных налоговых агентов. Сюда также относятся доходы от реализации имущества, принадлежащего по праву собственности и имущественных прав, кроме тех, что по закону не подлежат налогообложению, а также выигрыши, полученные путем участия в лотереях и азартных играх, и другие доходы, описанные в Налоговом Кодексе РФ.

С 2016 года налогообложению не подлежит жилое имущество, которое находилось во владении одного собственника более 5-ти лет.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fkak-podavat-deklaraciyu-ndfl-3-4

Оформление декларации 3-НДФЛ призвано также уменьшить налоговую нагрузку.

  1. Стандартные вычеты начисляются за рождение ребенка и категориям граждан — налогоплательщиков, подпадающих под п. 1 ст. 218 НК РФ.
  2. Социальные вычеты насчитываются по расходам на благотворительность, обучение, лечение и траты на медикаменты, пенсию.
  3. Имущественные вычеты представляют собой льготы, например, на приобретение жилья, отдельным категориям лиц. Также в законодательстве указаны основания и предельные суммы выплат (ст. 220 НК РФ).
  4. Профессиональные вычеты могут получить и обычные граждане, и те, что ведут предпринимательскую деятельность. Основанием для осуществления вычет служит письменное заявление.

Оформить запрос на вычет имеют право: российские граждане работоспособного возраста; пенсионеры, продолжающие работать либо получившие данный статус не позднее 3-х лет до даты обращения; а также лица, не достигшие совершеннолетия, путем передачи прав родителям или опекунам.

Соблюдение сроков подачи декларации является важной составляющей положительного результата. Когда подавать декларацию на налоговый вычет?

Если целью выступает получение вычета, заполняются данные за три года до действующего учетного периода.

Для получения налогового вычета за 2017 год надо заполнять форму по окончании текущего фискального периода.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fkak-podavat-deklaraciyu-ndfl-3-3

При подаче декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен помнить, что крайний срок предоставления данных — 30 апреля. Если число выпадает на выходной, можно сдать документы в предыдущий и следующий дни. Сроки отчетности обязаны соблюдать все предприниматели. Когда можно подать декларацию для оформления вычетов, законом не установлено — это разрешено делать в течение всего года.

Декларация заполняется в 2-х экземплярах и подается по месту регистрации налогоплательщика с сопутствующим пакетом документов. Первый предоставляется в налоговую в пакете с другими документами, а на втором ставится отметка инспекции, и он остается на руках у налогоплательщика.

Для заполнения формы 3-НДФЛ понадобятся данные о доходах, которые можно получить, запросив у работодателя справку 2-НДФЛ.

Заполнение декларации допускается несколькими способами:

  1. Вручную. Для этого потребуется время и хорошее знание требований к официальной документации. Бланки для заполнения от руки бесплатно предоставляются в инспекции по месту проживания. Можно также распечатать документ с официального сайта ФНС РФ или специальных онлайн-ресурсов, таких как «Консультант Плюс», «Гарант» и другие.
  2. Используя специальные программы, размещенные на официальном портале ФНС РФ и распространяемые бесплатно («Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ»).
  3. Воспользовавшись онлайн-услугой «Личный кабинет», который можно найти также на официальном онлайн-ресурсе налоговой инспекции.
  4. Можно прибегнуть к помощи аудиторской компании или бухгалтера, предоставляющего услуги в частном порядке.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fkak-podavat-deklaraciyu-ndfl-3-2

В процессе заполнения формы обязательно соблюдать следующие правила, в противном случае декларация не будет принята налоговой службой:

  1. Нужно обратить внимание на двухмерный штрихкод, без него бланк недействителен.
  2. Не принимаются документы с ошибками и исправлениями.
  3. Вносимые данные должны подтверждаться справками о доходах и документами, свидетельствующими о достоверности указанных расходов.
  4. Не рекомендуется для скрепления листов применять средства, которые могут привести к деформации штрихкода и потере показателей на листах.
  5. Исчисление налога производится только в целых рублях. В случае неровной суммы проводится округление согласно общепринятым правилам математики.

Если налог начислен в сумме 300 000 руб. 49 копеек, то конечная сумма будет составлять 300 000 руб. Если сумма налога составит 300 000 руб. 51 копейку, то округлять необходимо в большую сторону, т. е. получится 300 001 руб.

Все суммы в декларации необходимо написать в рублях. Прибыль в другой валюте пересчитывается и указывается согласно действующему курсу на момент получения дохода или совершения расхода.

Когда нужно заполнить форму от руки, обязательно надо учесть, что налоговая служба примет документ в том случае, если он заполнен синими или черными чернилами и обязательно — заглавными и печатными буквами. В ячейках, которые не имеют данных, ставятся прочерки.

Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fkak-podavat-deklaraciyu-ndfl-3-5

  1. Куда подавать налоговую декларацию на имущественный вычет после приобретения жилой недвижимости?Налоговая декларация, составленная должным образом, подается в налоговую либо работодателю. В случае направления документов посредством работодателя, при положительном итоге рассмотрения заявки, с заработной платы не удерживается налог на доходы, пока сумма вычета не будет сведена к нулю.
  2. Имеют ли значение сроки давности проведения сделки для формирования декларации на налоговый вычет?В законодательстве не указаны ограничения относительно сроков подачи документов для начисления имущественного вычета. Но тем не менее даже при отсутствии сроков давности вернуть средства по налогу можно только за предыдущие три года.
  3. Где взять данные о доходах за определенный налоговый период?Все сведения о доходах в точных суммах указываются в форме 2-НДФЛ и запрашиваются у работодателя.
  4. Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ?Лучше доверить задачу, как заполнить декларацию 3-НДФЛ без проблем и с первого раза, профессионалу, который составит документ, сэкономит ваше время и нервы и выдержит срок подачи декларации. Хотя, если разобраться в вопросе единожды, это позволит в дальнейшем самостоятельно работать с отчетной документацией.
Изображение - Кому и зачем подавать декларацию ндфл-3 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here