Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом

Описание страницы: как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом от профессионалов для людей.

Как происходит удержание алиментов после удержания НДФЛ-2: облагаются ли они подоходным налогом?

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fnalog_s_alimentov_2_22160238-400x300

Не секрет, что в наше время любые виды доходов, в том числе и доходы физических лиц, облагаются налогом.

В связи с этим очень часто возникает вопрос: облагаются ли алименты НДФЛ?

Попытаемся разобраться в этом вопросе.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Происходит ли удержание алиментов после удержания НДФЛ?

Удерживается ли НДФЛ с алиментов? Несмотря на то, что алименты составляют определенную часть доходов физического лица, налогом они не облагаются.

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Ferzhanie_alimentov_posle_uderzhaniya_NDFL__1_22143101-400x250

Согласно законодательству РФ данный вид выплат относится к доходам, которые не подлежат налогообложению, то есть освобождены от них. Об этом сказано в п. 5 ст. 217 Налогового кодекса.

При этом не берется НДФЛ с алиментов, которые выплачиваются в пользу несовершеннолетних детей. Также и с других видов алиментов, равно как выплаты в пользу престарелых родителей, жены, сестер, братьев и т.д.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Пункт 5

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) алименты, получаемые налогоплательщиками.

Берется ли подоходный налог с алиментов? Можно точно ответить, что подоходный сбор с алиментов не взымается.

У многих возникает вопрос: алименты удерживаются после удержания НДФЛ? К примеру, когда алиментные средства выплачиваются не лично родителем, а организацией, в которой он работает.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В такой ситуации алиментные суммы рассчитываются и удерживаются из заработной платы, или иного вида дохода физического лица, имеющего задолженность, только после того, как из заработной платы удержан НДФЛ.

Данный факт подтверждается нормативным положением, указанным в ч.1 ст. 99 федерального закона «Об исполнительно производстве».

Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления
Часть 1

Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FAlimenty_ischislyayutsya_posle_ili_do_vycheta_NDFL_1_22161913-400x267

Поэтому в любой организации или компании должны знать, что налоги с алиментов не взимаются, поскольку прежде чем осуществить очередное месячное удержание алиментов, нужно из ежемесячного дохода сотрудника вычесть подоходный государственный сбор.

И после этого уже производится вычет алиментов.

После того, как бухгалтерией будет рассчитана сумма НДФЛ, получится базовая величина, на основании которой будет рассчитан и удержан установленный размер алиментных выплат.

Довольно часто происходит так, что организация производит возврат физическому лицу излишне удержанного налогового сбора.

В этой ситуации сумма выплат на несовершеннолетнего пересчитывается, и они насчитываются с суммы возврата. Об этом отмечено в п. 1 статьи 231 Налогового законодательства.

Алиментоплательщик, как и любой другой работник, на воспитании и попечении которого находится ребенок, не достигший совершеннолетия, имеет право на стандартный вычет из НДФЛ ежемесячно. Размер стандартного вычета определен нормативным положением в пп. 4, п.1, ст. 218 Налогового кодекса.

Согласно указанной статье, его размеры составляют:

  • на первых двух детей по 1400 рублей;
  • на третьего и каждого следующего – 3000 рублей.
  • до совершеннолетия, если дети относятся к категории инвалидов, обучаются очно, а также, если обучаются в интернатуре, ординатуре, аспирантуре, являются студентами, не достигшими 24-летия, признаны инвалидами 1 или 2 степени – 3000 рублей.

Так же выплата стандартного вычета предполагает наличие одного существенного условия – дети должны обеспечиваться родителем или супругом/супругой родителя. В случае алиментоплательщика данный факт можно подтвердить – выплатой алиментных сумм.

С целью получения вычета из НДФЛ следует обратиться в бухгалтерию по месту работу и предоставить ряд документов:

  1. личное заявление с просьбой установить стандартный налоговый вычет;
  2. свидетельство о рождении ребенка/детей;
  3. исполнительный лист об уплате.


Если алиментные средства не выплачиваются, то это означает, что их плательщик не участвует в жизнеобеспечении ребенка и не имеет право на стандартный налоговый вычет.

Таким образом, на вопрос «Берется ли подоходный налог с алиментов?» можно ответить смело отрицательно. Дальше расскажем, почему так.

Почему не нужно платить налоги с такого рода выплат?

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fne_nuzhno_platit_nalogi_1_22163137-400x267

Алиментные средства не относятся к доходам их получателя.

Во многом, потому что указанные выплаты являются методом распределения денежных средств между родителями и направлены они не на удовлетворение потребностей второго родителя, а на содержание, образование и обеспечение несовершеннолетнего.

Алименты облагаются налогом? Нет, а именно потому, что они предназначены для полноценного существования детей, которых после развода один родитель не всегда способен содержать достойно.

Для более простого объяснения можно привести пример, когда муж, приходя с работы, отдает денежные средства жене, которая сидит дома с ребенком и занимается бытом. Указанные деньги не являются доходом женщины, а следовательно НДФЛ с них взымать не требуется.

Тем более, что организация, в которой работает мужчина уже вычла налоги перед выплатой заработной платы.

Таким образом, алиментные средства не облагаются никакими налогами, а все сборы удерживаются еще до того, как они рассчитаны. Теперь вы знаете, облагаются ли алименты налогом.

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F6358

Законодательство РФ обязывает каждого родителя обеспечивать своих детей, пока они не достигнут совершеннолетия.

Если ребенок проживает только с матерью или только с отцом, то другой должен оказывать материальную помощь на его содержание. В действительности дети чаще всего остаются жить с мамой, поэтому платит алименты отец.

Получатели алиментов нередко задаются вопросом, являются ли получаемые ими алименты доходом, алименты удерживаются до начисления НДЛФ или после.

НДЛФ — это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Его величина составляет 13% и удерживается из официального дохода плательщика налогов.

Выплаты, которые являются алиментами в соответствии с Семейным кодексом РФ, не облагаются НДФЛ.

Несмотря на это, в нестандартных ситуациях бухгалтера озадачены проблемой.

Много вопросов появляется при расчете алиментных выплат у должника. Расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды.

А также если должник пользуется налоговым вычетом, положен ли сотруднику, который уплачивает алиментные выплаты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fnalog-s-alimentov

По общему правилу, любые удержания из доходов работников, осуществляются после того, как из них были удержаны налоги.

Поэтому на вопрос, как удерживаются алименты, с начислением или за минусом НДФЛ, существует однозначный ответ — алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Это указано в Федеральном законе «Об исполнительном производстве».

Поэтому перед тем, как определять сумму удержаний за месяц, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

После расчета суммы налога, получится базовая величина, на ее основании определяется максимальный размер алиментов, что будут удержаны.

Это совокупный доход работника, который остается после удержания налога на доходы физических лиц.

Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2FRazdel-dolgov-300x200-5

В случае, когда организация возвращает излишне удержанный НДФЛ работнику, с доходов которого удерживаются алиментные выплаты, следует сделать перерасчет алиментов.

Это означает, что с суммы возврата должны быть начислены алименты.

Таким образом, из дохода, который остается после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, что указаны в исполнительных листах.

Данное положение особенно актуально при расчете алиментов в том случае, когда на одного работника приходит несколько исполнительных листов.

В таких случаях бухгалтеру организации, где работает плательщик алиментов, нужно соблюдать определенный порядок погашения долгов работника.

В соответствии с законодательством РФ 2018, сначала удерживаются суммы в погашение долгов первой очереди.

К ним относится алименты и следующие требования:

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fd50
  • По возмещению причиненного здоровью вреда.
  • По возмещению вреда в связи со смертью кормильца.
  • По возмещению ущерба, который был причинен преступлением.
  • О компенсации морального вреда.
  • На втором плане находятся требования, связанные с платежами в бюджет. Затем осуществляются все остальные удержания.

    При этом важно учитывать, что при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей и иных требований первой очереди, общий размер удержания не может превышать 70% от зарплаты и других доходов должника. В иных случаях можно удержать не более 50%.

    Если зарплаты должника не хватает на то, чтобы погасить долги первой очереди, бухгалтер должен самостоятельно распределить удержанную сумму между всеми его долгами.

    Алименты не облагаются НДФЛ. Объясняется это тем, что алиментные выплаты не являются доходом получателя.

    Данные выплаты — просто способ распределения денежных средств между родителями для полноценного содержания общего ребенка.

    Кроме того, муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода. Порядок удержания выплат из зарплаты плательщика выглядит так:

      Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2FScreenshot_43-4
  • Изначально определяется месячный заработок плательщика. При этом учитывается размер оклада, премии, надбавки.
  • Из зарплаты вычисляются все налоги, в том числе и НДФЛ.
  • Из суммы, которая осталась после всех вычетов, удерживаются алименты в соответствии с исполнительным листом.
  • Алиментные выплаты перечисляются получателю. Все банковские или почтовые расходы, связаны с перечислением денежных средств, несет ответчик.
  • Все необходимые выплаты из заработной платы в казну государства осуществляются в момент ее начисления.

    Сумма алиментных выплат, которые производятся каждый месяц, вычисляется из зарплаты уже после удержания налогов из нее.

    Это значит, что НДФЛ с алиментов не удерживается, подоходным налогом облагаются только заработки плательщика. Сами по себе алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Frazdel-imushhestva_2

    Если в исполнительном документе не указывается сумма алиментов или их фиксированный размер, что определен в соответствии с прожиточным минимумом, то рассчитываются они следующим образом:
    1. На 1 ребенка — ¼ дохода плательщика.
    2. На 2 детей — 1/3 дохода.
    3. На 3 детей и больше — ½ дохода.

    Общий размер алиментных выплат не должен превышать 70% от суммы дохода плательщика за вычетом НДФЛ.

    В соответствии с законодательством, работодатель обязан перечислить алименты получателю в течение трех рабочих дней с момента выплаты работнику зарплаты или другой суммы, с которой они могут быть удержаны.

    К примеру, премии, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности.

    Удержанные алименты и НДФЛ должны отражаться в расчетном листе, чтобы работник смог понять, как определена сумма, которая ему выплачена.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F2-ndfl-559x330

    На вопрос, указываются ли в справке 2 НДФЛ алименты, существует однозначный ответ — не указывается.

    Объясняется это тем, что данная справка считается справкой доходов.

    При этом следует учитывать, что если речь идет о получении доходов в виде алиментных выплат, то сумма налогами не облагается, а значит, в документах она не отражается.

    По закону все доходы должны отражаться в справке 2 НДФЛ. Данный документ заполняется налоговым агентом, в его роли выступает работодатель. Он должен отразить в справке все доходы, а не только зарплату.

    Справка 2 содержит в себе все данные исключительно в кодовой форме. В кодовом формате указываются суммы вычетов. Следует детально разобраться, существует ли код вычета алиментов в справке 2 НДФЛ.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Flori-0024847559-bigwww

    Для этого нужно сразу расставить все аспекты:
    1. Алиментные выплаты налогом не облагаются, поэтому в справке доходов они не отражаются.
    2. Алименты исчисляются из общей суммы зарплаты, поэтому в справке указываются кодом 2000. Данная сумма облагается налогом в размере 13 %.

    Поэтому такого понятия, как код вычета по алиментам — не существует. При оформлении справки необходимо проявить особое внимание.

    На одного ребенка отчисляется 25%. Но чтобы начать перечисление, в наличии должны быть документы с решением суда.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fmestnyie-nalogi_1

    Каждый родитель, на обеспечении которого находится ребенок, вправе получить налоговый вычет на детей.

    Такой вычет называется стандартным, оформить его имеют право не только родители, но и усыновители, опекуны, попечители, приемные родители.

    Стандартный налоговый вычет — это сумма заработка, с которой не будет удерживаться НДФЛ в размере 13%. Эта льгота позволяет увеличить ежемесячный доход родителя, так как уменьшает налоговую базу.

    Если родители не работают, они не являются плательщиками НДФЛ, поэтому налоговый вычет им не полагается.

    Льгота предоставляется на каждого ребенка в семье родителям, которые работают. При этом не имеет значения родной это ребенок, приемный или опекаемый.

    Размер налоговой льготы зависит от дохода родителей, количества детей в семье и их здоровья.

    Общий порядок предоставления и размер льготы предусмотрен в статье 218 Налогового кодекса РФ:

      Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F52de
  • Налоговая база уменьшается с месяца, когда ребенок родился и до конца того года, в котором ему исполнится 18 лет. При очном обучении период может быть продлен до месяца, в котором ребенку исполнится 24 года.
  • Право на вычет имеет каждый из родителей, а если у них есть новые супруги в зарегистрированном браке — то и им тоже. Такие факторы как развод, невыплата алиментов, лишение родительских прав — не лишают второго родителя возможности оформить на себя вычет по НДФЛ на ребенка.
  • Стандартный вычет на детей может суммироваться с другими налоговыми льготами.
  • Льгота по НДФЛ предоставляется на текущий период, оформляется у работодателя и предоставляется каждый месяц.

    Чтобы ее оформить должны соблюдаться следующие условия:

    • наличие хоть одного ребенка в семье;
    • родитель работает и является плательщиком НДФЛ.

    В случае, если работник платит алименты, льгота по НДФЛ ему тоже предоставляется, поскольку он принимает участие в обеспечении ребенка.

    Кроме того, стандартный вычет предоставляется даже тому, кто не проживает со своей семьей и не занимается воспитанием детей.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsemeinoe-pravo.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F0007843179K-849x565

    Родитель может не платить алименты, но льготу от государства получать будет, в качестве человека, который дал стране нового гражданина.

    Стандартный вычет положен также супругу родителя, не являющемуся биологическим отцом ребенка.

    Таким образом, алименты налогом не облагаются. Все отчисления из заработной платы происходят в момент ее начисления. Алименты удерживаются уже после удержания НДФЛ.

    В случаях, когда фирма возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику, который платит алименты, то производится перерасчет суммы алиментных выплат.

    Именно с дохода, который остался после НДФЛ, удерживаются алиментные выплаты, указанные в исполнительных листах.

    Родитель, который принимает участие в содержании ребенка, имеет право на льготу по НДФЛ, даже если он не проживает с ребенком, но платит алименты.

    Видео: Как удержать алименты из зарплаты сотрудника?

    К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это может быть:

    • исполнительный лист;
    • судебный приказ;
    • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
    • постановление пристава-исполнителя (ч. 1, 3 ст. 12 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

    По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

    Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):

    • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
    • на двух детей — 1/3 дохода;
    • на трех и более детей – 1/2 дохода.

    Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (ч. 3 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

    А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841).

    И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма (ст. 136 ТК РФ).

    /условие/ Зарплата работника Иванова О.С. составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.

    /решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит:

    30 000 руб. – (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб.

    Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб. / 4 = 6 525 руб.

    Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб.

    Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%). Вычет составляет:

    • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
    • 3000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 30.05.2011 №03-04-06/1-125 ).

    Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 280 тыс. руб.

    Все об удержание алиментов после удержания НДФЛ. Ответим на самые популярные вопросы по теме

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=https%3A%2F%2Furexpert.online%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Falimenty_35_26161511-400x266

    Действующее налоговое законодательство Российской Федерации устанавливает, что лица, круг которых определен НК РФ, обязаны уплачивать налоги со своих доходов.

    Ставка удержаний составляет 13%. По заявлениям официальных лиц, налог на доходы в России один из самых низких. Но не в этом суть. Очень часто возникает вопрос о том, берется ли подоходный налог с алиментов.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – просто позвоните, это быстро и бесплатно !

    Первым делом определимся с понятиями. В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

    • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
    • подоходный налог.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Furexpert.online%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fpohodnoy_nalog_1_26161824-400x267

    Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет. Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе. Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог.

    Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей. При этом никаких нарушений действующего законодательства не усматривается. Почему?

    В ст. 217 НК РФ прямо указано: алименты – не облагаются налогами. Речь идет не только о выплатах на ребенка, но и о следующих перечислениях:

    • в пользу супруги или бывшей жены;
    • родителям;
    • иным родственникам, имеющим, согласно семейному законодательству, право на получение средств на собственное содержание.

    Таким образом, все передаваемые плательщиком средства переходят получателю в полной сумме, из неё не «вырываются куски».

    На практике применяется обычно правильный законный порядок:

    1. С заработной платы и других доходов лица сначала удерживается НДФЛ, сумма которого вычитается из общего размера причитающихся плательщику средств.
    2. С оставшихся денег – «чистой» заработной платы, рассчитывается и удерживается сумма алиментов.
    3. Все расходы, связанные с перечислением средств получателю, например, банковская комиссия, тоже вычитаются из средств получателя.

    Можно говорить о том, что имеют место некие заблуждения по поводу удержания НДФЛ и расчета размера алиментов:

      Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=http%3A%2F%2Furexpert.online%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2FNDFL_1_26162036-400x267Некоторые люди считают, что НДФЛ, как и алименты, рассчитывается и взимается только, скажем так, с основной суммы зарплаты. Проще говоря: есть некий оклад или ставка, а все премии и другие выплаты – налогом не облагаются, алименты с них не удерживаются. Так ли это? Нет.

    Редкие платежи от имени работодателя работнику не могут считаться доходом, с которого запрещено осуществлять удержания. Это некоторые целевые пособия и выплаты, носящие социальный характер. Например, материальная помощь, связанная с утратой близкого человека, рождением ребенка, вступлением работника в брак.
    Алименты удерживаются с «грязной» зарплаты. Безусловно, государство считает алиментные правоотношения очень важными. Благодаря их существованию, утверждению и признанию на самом высоком уровне, обеспечивается серьезная задача: защита социально слабых слоев населения – детей, стариков, женщин, которые занимаются воспитанием несовершеннолетних и взрослых сыновей или дочерей, являющихся инвалидами.

    Между тем, более важной задачей, как можно понять из правил, содержащихся в различных нормативных актах, является своевременный и полный сбор налогов, пополняющих бюджет. Так что, как было отмечено, сначала с плательщика алиментов удерживают деньги в пользу государства, а потому уже – в пользу нуждающегося родственника. Правило закреплено в ФЗ «Об исполнительном производстве».

    Каждый работник, при определенных условиях, может воспользоваться вычетами, которые предусмотрены налоговым законодательством. Наиболее известные из них:

    • имущественный вычет;
    • вычет на ребенка.

    Первый случай — это когда, например, приобретается дорогостоящая недвижимость. Перерасчет налогов осуществляется, как правило, в бухгалтерии предприятия. Уменьшается размер налогов или же вовсе сводится на нет. Возрастает величина дохода, соответственно, увеличивается сумма алиментов.

    Если же налогоплательщик решит подать заявление о предоставлении вычета непосредственно налоговые органы, то возврат НДФЛ ему будет осуществлен не через бухгалтерию компании, где трудится человек. Следовательно, плательщик будет обязан сам рассчитать сумму алиментов с этих денег и перевести их получателю.

    Что касается вычета на ребенка, то специалисты сходятся во мнении о следующем: такую льготу по НДФЛ нельзя предоставлять родителю, который проживает отдельно от несовершеннолетнего. Смысл данного вычета – облегчить жизнь маме или папе, воспитывающим сына, дочь, нескольких детей.

    Впрочем, размер льготы на 2018 год нельзя считать существенной. Налоговая база (та сумма дохода, с которой удерживается 13%) уменьшается:

    • на 1400 рублей, если у плательщика НДФЛ есть один или два ребенка;
    • на 3000 рублей, если родитель имеет троих и более детей.

    13% от 1400 рублей – это всего 182 рубля, сумма, на которую мало что можно купить.

    Можно дать несколько объяснений тому, что НДФЛ и какие-либо другие налоги не удерживаются с алиментов.

    Во-первых, это вполне справедливо. Алименты можно и нужно рассматривать, как некую социальную выплату, направленную на поддержку незащищенных категорий лиц. Пусть эти деньги не выплачиваются от имени государства. Но так еще более справедливее. Скажем, папа участвовал в процессе создания ребенка, теперь должен финансово помогать несовершеннолетнему. В любом случае, удерживать с алиментов какие-либо налоги было бы несправедливо. Это очевидно.

    Алименты, по своей сути, доходом не являются. Почему? Происходит следующее: плательщик получает зарплату (доход), с этих денег удерживают налог, часть их перечисляют получателю алиментов. Происходит не возникновение какого-то дохода, а перераспределение первоначального между родственниками. Даже если алименты выплачиваются бывшей супруге, некоторые родственные связи все равно можно усмотреть.

    Более наглядно: нужно ли удерживать процент налога, если папа, проживающий в семье, получил зарплату и выделил несколько тысяч рублей сыну на покупку телефона? Ни у кого не вызывает сомнений, что в данной ситуации платить НДФЛ нет необходимости. В противном случае, будет иметь место двойное налогообложение.

    Чтобы окончательно снять все вопросы, законодатель, как отмечалось в данной статье, прямо прописал в НК РФ, что НДФЛ с алиментов не удерживается. Это также значит, что в справке 2-НДФЛ не существует кода выдачи по алиментам.

    Таким образом, налоги с алиментов не взимаются вообще. Но нужно понимать, что сумма выплат нуждающимся родственникам определяется, исходя из «чистой» зарплаты или иного дохода плательщика.

    Как правило, удержание алиментов ложится на бухгалтерию той организации, где плательщик занимается трудовой деятельностью. Согласно правилам Семейного кодекса, алименты не облагаются подоходным налогом. Но из бухгалтерской практики известно немало сложных случаев, где трудно понять, как рассчитывать выплаты. Поэтому в этом вопросе должны разбираться не только бухгалтера, но и плательщики.

    Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 декабря

    8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

    Часто алиментоплательщики задаются вопросом: «Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ?» Ответ на этот вопрос дает Федеральный закон №223-ФЗ, который утверждает, что любая сумма выплат на детей удерживается только после вычитания подоходного сбора. Поэтому бухгалтер сначала отнимает от общего размера заработной платы сотрудника налог, и лишь после этого из оставшейся зарплаты считается размер перечислений на содержание детей.

    Например: размер перечислений за чад составляет ¼ дохода. Зарплата работника – 20 000 рублей. Подоходный сбор – 2600 рублей. В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей.

    17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада.

    В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.

    Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе? Ответ – нет. Если платеж устанавливается в твердом размере, то на него не повлияет размер зарплаты и налога.

    Таким образом, можно выделить основные шаги, по которым рассчитываются перечисления:

    1. Работнику начисляется зарплата на условиях трудового законодательства.
    2. Из заработной платы вычитается подоходный сбор (13%).
    3. Алименты высчитываются из оставшегося дохода.
    4. Выплата перечисляется получателю на банковский счет.

    Механизм расчета и получения описываемых выплат достаточно прост. Однако он усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. Так, у физических лиц может появиться компенсация на обеспечение детей, на имущество, материальная выгода от использования кредита.

    Как рассчитываются детские выплаты, когда у плательщика присутствуют исполнительные листы?

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=https%3A%2F%2Falimenty-urist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FKak-rasschityvaiutsia-detskie-vyplaty-kogda-u-platelshchika-prisutstvuiut-ispolnitelnye-listy

    В законе №229-ФЗ (ст. 111) утвержден порядок исполнения взысканий. В нем указывается, что вначале из зарплаты трудоустроенного лица вычитается налог, после чего возмещение остальных долгов начинается с категории первоочередных:

    • взыскания начинаются с алиментов;
    • возмещается сумма нанесенного вреда постороннему лицу;
    • вычитается размер возвращенных средств за причинение морального ущерба.

    Платежи в бюджет (штрафы и другие налоги) относятся ко второй очереди и возмещаются работником позже.

    При этом сумма всех исполнительных первоочередных платежей не может превышать 70% от заработка человека. Платежи второй и третьей категории в общем количестве не могут превышать 50% заработка.

    В обязанности бухгалтера входит расчет суммы всех выплат по исполнительным документам работника с учетом предельно допустимой. Если вторая очередь платежей не полностью погасилась, то ее остаток переносится на последующий платежный этап.

    Если в силу определенных причин появилась задолженность по взысканию компенсаций на чад, то она переносится на последующий платежный этап, и ее облагать пеней не разрешается.

    Как выплачиваются детские компенсации при наличии материальной выгоды у плательщика?

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=https%3A%2F%2Falimenty-urist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FKak-vyplachivaiutsia-detskie-kompensatcii-pri-nalichii-materialnoi-vygody-u-platelshchika

    Материальной выгодой называются денежные средства, которые получает налогоплательщик в качестве экономии средств на чем-то.

    Как правило, материальная выгода появляется при получении беспроцентного кредита. То есть происходит экономия средств за счет невыплаченных процентов.

    Из положений Налогового кодекса становится известно, что из материальной выгоды нельзя взымать детские платежи, так как эти средства существуют «теоретически», то есть только на бумаге. При этом в налогообложении данный момент учитывается и за счет него увеличиваются отчисления.

    Для примера рассмотрим ситуацию: работник получает от предприятия беспроцентный займ. Здесь материальная выгода выразится в экономии средств на процентах. Размер выгоды определяется как 2/3 ставки рефинансирования. В Налоговом кодексе РФ (ст. 224) сказано, что такая категория дохода облагается подоходным налогом в 35%.

    При этом следует учитывать, что рассчитываются детские перечисления без учета налогового сбора на материальную выгоду.

    Как выплачиваются детские компенсации при наличии имущественного вычета у плательщика?

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=https%3A%2F%2Falimenty-urist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FKak-vyplachivaiutsia-detskie-kompensatcii-pri-nalichii-imushchestvennogo-vycheta-u-platelshchika

    Тема расчета детских платежей при имущественном вычете и удержании из него подоходного налога часто беспокоит не только бухгалтеров, но и плательщиков. Известно, что такие суммы бывают достаточно большими и значительно преумножают прибыль плательщика.

    При получении имущественного возврата денег, перечисление платежей на содержание чада может пройти по двум вариантам:

    1. Алиментоплательщик получает имущественный вычет непосредственно от работодателя, соответственно его доход увеличивается. По этой сумме рассчитываются алименты.
    2. В конце года плательщик предоставляет в налоговую службу декларацию о доходах, а также пишет заявление на возврат лишнего удержанного сбора. В данной ситуации налогоплательщик сам рассчитывает количество денег для чада и передает их бывшей жене на его содержание.

    Если передача средств не состоялась, то получатель вправе подать в суд на получение заданной суммы.

    Как выплачиваются детские компенсации при наличии вычета по НДФЛ на детей?

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом proxy?url=https%3A%2F%2Falimenty-urist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FKak-vyplachivaiutsia-detskie-kompensatcii-pri-nalichii-vycheta-po-NDFL-na-detei

    Работникам предприятий (компаний), имеющим несовершеннолетних чад или иждивенца (которому не более 24 лет), Налоговый кодекс предусматривает ежемесячную налоговую скидку на них по подоходному сбору, и зависит она от количества детей:

    • при наличии одного или двух детей налоговая компенсация на каждого из них составит 1400 рублей;
    • госвыплата на третье чадо и следующих детей, а также инвалидов, составит 3000 рублей.

    Главным аргументом получения налогового вычета по подоходному налогу является условие, согласно которому дети со стороны алиментоплательщика будут обеспечены. То есть детские платежи должны проводиться регулярно, и они обязаны осуществляться в полной мере.

    При этом следует отметить, что получение налогового вычета увеличивает доход алиментоплательщика, а соответственно и сумму отчислений на ребенка.

    Изображение - Как происходит удержание алиментов после удержания ндфл-2 облагаются ли они подоходным налогом 5464568780345345
    Автор статьи: Николай Чкалов

    Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Наша группа https://vk.com/public175044815

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.8 проголосовавших: 4

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here