Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету

Описание страницы: утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету от профессионалов для людей.

Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.

Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:

  • подождать, пока закончится год;
  • оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
  • снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет по месту работы можно получить:

  • только по одному налогу — НДФЛ;
  • по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:

Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).

При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.

Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации «Заключайте правильно договоры ГПХ».

При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:

При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):

Сотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2018 года приобрел квартиру. У него есть выбор — обратиться за вычетом:

В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года + 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ + еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И. Р.).

Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае. И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.

Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:

  • Быстрее компенсировать свои расходы. К примеру, работодатель обязан предоставить имущественный вычет с начала года независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление из ИФНС (удержанный с начала года до месяца получения уведомления НДФЛ подлежит возврату сотруднику).
  • Сэкономить время на оформление и подачу 3-НДФЛ.
  • Сберечь свои деньги от инфляции и с наименьшими финансовыми и временными потерями компенсировать часть расходов.
Читайте так же:  Права и льготы работающих пенсионеров в 2019 году

Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

  • оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
  • получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.

Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.

Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:

Изображение - Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Fblank_zayavleniya_na_poluchenie_imuwestvennogo_vycheta

Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:

Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?

Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.

Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Форма подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected]

О разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:

Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?

Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете. В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма. Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:

После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. При этом датой начала применения вычета является:

Видео (кликните для воспроизведения).
  • для социального вычета — месяц, в котором работник обратился за вычетом (п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • для имущественного вычета — с начала года (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).

Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:

  • если вычет в текущем году использован не в полном объеме и его часть переносится на следующий год;
  • если в течение года компания, в которой сотрудник получал вычет, была реорганизована, работнику нужно снова обратиться в налоговый орган за уведомлением, в котором будут указаны наименование и реквизиты реорганизованной компании.

Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением. В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.

Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?

Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.

Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

  • работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
  • принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.

Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.

Читайте так же:  Развод с детьми при наличии ипотеки

Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.

Последнее обновление 2018-08-23 в 12:30

Налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ от покупки недвижимости к своему работодателю (п.8 ст.220 НК). Для этого он обязан предоставить специальный документ — уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет. Ниже расскажем, каким образом его оформить.

Чтобы оформить это уведомление, достаточно пройти несколько шагов:

  1. Собрать пакет подтверждающих документов. Их примерный перечень расписан в пп.6 п.3 и в п.4 ст.220 НК:
  • договор на недвижимость;
  • акт передачи, если жилье не введено в эксплуатацию;
  • свидетельство о гос. регистрации или выписка из ЕГРН;
  • платежки;
  • кредитный договор;
  • справку о выплаченных процентах;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, если он является собственником;
  • если расходы распределяются — соответствующее соглашение и копию свидетельства о браке.
  1. Написать в ФНС заявление о том, что вы хотите получать вычет на работе. Его формат не закреплен. Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).
  2. Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
  3. Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.

Важно!

Как указал Минфин в письме от 16.02.2015 № 03-04-07/6813, в течение года налогоплательщик вправе запрашивать уведомление неограниченное число раз.

Его форма приведена в Приказе ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Обратите внимание, что в бланке предусмотрено место для данных только одного работодателя. Между тем, в абз.3 п.8 ст.220 НК указано, что вычет можно получать сразу у нескольких налоговых агентов. Т.е. для каждого работодателя ФНС выдает свое уведомление.

Вычет по земельному налогу: утверждена форма уведомления о выбранном участке

Приказом ФНС России от 26.03.18 № ММВ-7-21/[email protected] утвержден бланк уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого физлицо намерено получить налоговый вычет по земельному налогу. Данный приказ зарегистрирован в Минюсте 15 мая и вступил в силу с 26 мая.

Напомним, что отдельные категории налогоплательщиков могут получить налоговый вычет по земельному налогу. А именно — уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. Такое право есть, в частности, у пенсионеров; героев Советского Союза и героев России; ветеранов и инвалидов боевых действий; инвалидов I и II групп; инвалидов с детства; лиц, пострадавших от последствий аварии на Чернобыльской АЭС (п. 5 ст. 391 НК РФ). Налоговый вычет предоставляется в отношении одного участка по выбору налогоплательщика. Если в собственности льготника имеется несколько земельных участков, то вычет можно получить только по одному из них. Для этого нужно представить в инспекцию уведомление о выбранном участке, в отношении которого применяется вычет.

Ранее можно было использовать рекомендованную форму уведомления (утв. письмом ФНС России от 14.03.18 № БС-4-21/[email protected], см. «Изменена форма уведомления о вычете по земельному налогу для физлиц»). Сейчас для получения вычета следует применять официально утвержденный бланк уведомления. Отметим, что он полностью повторяет рекомендованную форму.

Так, в уведомлении нужно указать следующие данные: код налогового органа; ФИО налогоплательщика; дату и место рождения; паспортные данные; кадастровый номер земельного участка, в отношении которого применяется вычет; номер контактного телефона, а также способ информирования о результатах рассмотрения уведомления.

Как уже было сказано выше, новая форма применяется с 26 мая. Впрочем, до 1 июля 2018 года налогоплательщик может представить уведомление в произвольной форме. Такое право установлено частью 1 статьи 13 Федерального закона от 28.12.17 № 436-ФЗ. Если уведомление в инспекцию не поступит, налоговики применят вычет в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Читайте так же:  Перечень документов для получения льготы вдовы чернобыльца инвалида 1 группы

Изображение - Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету proxy?url=https%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Fimages%2Fconsultations%2Fpreview_250_X%2F12_02_06_Blank

Форма уведомления о налоговом вычете для работодателя

Мы рассказывали в нашей консультации, что для получения имущественного налогового вычета, к примеру, при покупке квартиры, гражданин может сам выбрать, куда обращаться (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ): в налоговую инспекцию или к работодателю. При этом отмечали, что к работодателю за возвратом НДФЛ можно идти только после получения в своей налоговой инспекции уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет. Подробнее о таком уведомлении расскажем в этом материале.

Для чего нужно уведомление о праве получения налогового вычета?

Уведомление налоговой на имущественный вычет – это документ, который для работодателя является подтверждением того, что налоговая инспекция проверила право работника на вычет и разрешает работодателю возвращать работнику НДФЛ. Ведь прежде чем выдать такое уведомление, налоговая тщательно проверит расходы на приобретение жилья. Потому и документы для получения уведомления о налоговом вычете для работника стандартные. Такие же он должен был подать, если бы обращался в налоговую за вычетом по итогам года с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Сюда относятся, в частности, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, договор приобретения или строительства жилья, документы об оплате квартиры или кредита на ее покупку.

Бланк уведомления о налоговом вычете при покупке квартиры

Форма именуется «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации». Она утверждена Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] .

Скачать форму уведомления в Word можно по ссылке.

Хотя, конечно, заполнять форму будет налоговая инспекция.

Уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета адресуется конкретному работодателю. Поэтому свои реквизиты (наименование организации, ИНН/ КПП) – это первое, что работодатель должен проверить в уведомлении. Далее нужно проверить данные о физическом лице-работнике организации, на чье имя выдано уведомление. Также нужно сверить год, на который уведомление выписано. Ведь дается право на имущественный вычет на конкретный календарный год. Поэтому при сохранении права на вычет работнику нужно будет подавать новое уведомление работодателю о налоговом вычете каждый год. Не менее важна для работодателя и сумма вычетов, которую налоговая инспекция одобрила и которая также отражена в уведомлении.

А допускается ли для использования налогового вычета у работодателя повторное получение уведомления? Да, это возможно, если работник не смог в текущем году полностью получить вычет у одного работодателя. К примеру, из-за того, что он перешел на работу к другому работодателю . Кроме того, получение нового уведомления возможно, если физлицо приобрело иной объект недвижимости и по нему тоже положен имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина от 16.02.2015 № 03-04-07/6813 ).

Вычет по земельному налогу: утверждена форма уведомления о выбранном участке

Приказом ФНС России от 26.03.18 № ММВ-7-21/[email protected] утвержден бланк уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого физлицо намерено получить налоговый вычет по земельному налогу. Данный приказ зарегистрирован в Минюсте 15 мая и вступил в силу с 26 мая.

Напомним, что отдельные категории налогоплательщиков могут получить налоговый вычет по земельному налогу. А именно — уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. Такое право есть, в частности, у пенсионеров; героев Советского Союза и героев России; ветеранов и инвалидов боевых действий; инвалидов I и II групп; инвалидов с детства; лиц, пострадавших от последствий аварии на Чернобыльской АЭС (п. 5 ст. 391 НК РФ). Налоговый вычет предоставляется в отношении одного участка по выбору налогоплательщика. Если в собственности льготника имеется несколько земельных участков, то вычет можно получить только по одному из них. Для этого нужно представить в инспекцию уведомление о выбранном участке, в отношении которого применяется вычет.

Читайте так же:  Субсидии многодетных 2019 воронеж

Ранее можно было использовать рекомендованную форму уведомления (утв. письмом ФНС России от 14.03.18 № БС-4-21/[email protected], см. «Изменена форма уведомления о вычете по земельному налогу для физлиц»). Сейчас для получения вычета следует применять официально утвержденный бланк уведомления. Отметим, что он полностью повторяет рекомендованную форму.

Так, в уведомлении нужно указать следующие данные: код налогового органа; ФИО налогоплательщика; дату и место рождения; паспортные данные; кадастровый номер земельного участка, в отношении которого применяется вычет; номер контактного телефона, а также способ информирования о результатах рассмотрения уведомления.

Как уже было сказано выше, новая форма применяется с 26 мая. Впрочем, до 1 июля 2018 года налогоплательщик может представить уведомление в произвольной форме. Такое право установлено частью 1 статьи 13 Федерального закона от 28.12.17 № 436-ФЗ. Если уведомление в инспекцию не поступит, налоговики применят вычет в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Уведомление на вычет по земельному налогу нужно подавать по новой форме

Утверждена форма уведомления для участков, к которым применяется вычет по земельному налогу. Об этом сообщает Федеральная налоговая служба России.

Напомним, что с этого года все пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза, Российской Федерации и другие льготники освобождены от уплаты земельного налога с своих 6 соток (600 кв.м). Если площадь принадлежащего льготнику земельного участка составляет более 600 кв. метров, то земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Изображение - Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету proxy?url=https%3A%2F%2Fcdnimg.rg.ru%2Fimg%2Fcontent%2F154%2F39%2F70%2FBez_imeni-1_d_850_t_310x206

Если в собственности или землепользовании человека находится несколько земельных участков, то налоговый вычет применяется только к одному. И у гражданина есть право самостоятельно выбрать освобождаемый от налогов участок. А для этого предоставить до 1 июля этого года в налоговую специальное уведомление. И если за налоговый период 2017 года уведомление можно представить в произвольной форме, то за налоговый период 2018 года нужно использовать утвержденную форму.

Если уведомление в налоговый орган не поступит, вычет будет применен автоматически – для того земельного участка, за который начислена самая большая сумма налога.

Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, почтовым сообщением или подать лично в любую налоговую инспекцию. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами (например, как ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или как пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений. В этом случае нет необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика. Тем же россиянам, которые с налогового периода 2018 года впервые получат право на вычет и ранее не пользовались налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы.

Утверждена форма уведомления о выбранном земельном участке для применения налогового вычета

Министерство юстиции РФ зарегистрировало приказ Федеральной налоговой службы России от 26.03.2018 № ММВ-7-21/[email protected], утверждающий форму уведомления для участков, к которым применяется вычет по земельному налогу.

ФНС напоминает, что налогоплательщики-льготники, имеющие в собственности несколько земельных участков, могут использовать эту форму начиная с налогового периода 2018 г. С её помощью они будут информировать инспекцию о выбранном участке, для которого хотят применить налоговый вычет, предусмотренный п. 5 ст. 391 НК РФ. Он уменьшает земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м для одного участка. Если же такой налогоплательщик владеет одним участком, налоговый орган применит вычет автоматически.

Читайте так же:  Как вернуть статус малоимущей семьи в 2019

Для налогового периода 2017 г. уведомление можно представить в произвольной форме до 1 июля 2018 г. (ст. 13 Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Если уведомление в налоговый орган не поступит, вычет будет применен автоматически – для того земельного участка, за который начислена самая большая сумма налога.

Это удобно: чтобы быть в курсе новостей сайта ЭЖ подпишитесь на нашу рассылку

Утверждена новая форма уведомления о праве на имущественный вычет

ФНС России выпустила приказ с новой формой уведомления для граждан, которые хотят подтвердить право на вычет по НДФЛ

ФНС России выпустила приказ от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] с новой формой уведомления о подтверждении права на вычет. Документ будут применять в отношении имущественного вычета по НДФЛ. Минюст зарегистрировал приказ только 30 марта.

Форму уведомления сократили. Для упрощения работы инспекторов и удобства использования в уведомлении не будет:

  • данных о построенном жилье;
  • сведений о целях получения кредита или займа.

Теперь в уведомлении будет отражена сумма расходов физлица как основной показатель. Документ так же будет подтверждать право на вычет.

Необходимость изменений в форме уведомления вызвана поправками в Налоговый кодекс, сделанными ещё в 2014 году. Теперь получить вычет можно в отношении расходов на построенные дома или процентов по кредитам, взятым под строительство.

E-mail: Этот e-mail защищен от спам-ботов. Для его просмотра в вашем браузере должна быть включена поддержка Java-script

E-mail: Этот e-mail защищен от спам-ботов. Для его просмотра в вашем браузере должна быть включена поддержка Java-script

ФНС утвердила новую форму уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

ФНС утвердила новую форму уведомления о подтверждении права на имущественный вычет, которое будут приносить ваши работники, желающие получать вычет в компании. Соответствующий приказ от 14.01.2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] зарегистрирован Минюстом 30 марта № 36625.

Напомним, что применить при расчете зарплаты имущественный вычет по НДФЛ нужно даже в том случае, если работник принес уведомление в последний день месяца. А если компания уже начислила зарплату без имущественного вычета, то работнику по его заявлению придется вернуть НДФЛ.

Земельный налог: утверждена форма уведомления о применении налогового вычета

Изображение - Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету proxy?url=https%3A%2F%2Fbuh.ru%2Fupload%2Fiblock%2F42a%2F42a3c6e3ac416cf44690b316ab420bf3

ФНС утвердила форму уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу.

Соответствующий приказ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/[email protected] опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ ввел налоговый вычет по земельному налогу. Он предоставляется льготникам в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика.

Если ранее такой вычет предоставлялся в сумме 10 000 рублей, то теперь он не будет фиксированным, а будет зависеть от кадастровой стоимости участка.

Одновременно закон устанавливает, что при наличии у налогоплательщика нескольких участков он должен выбрать один из них, в отношении которого будет применяться налоговый вычет, и представить соответствующее уведомление в налоговый орган.

Утвержденная форма уведомления вступит в силу с 26 мая 2018 года.

Изображение - Утверждена новая форма уведомлений по налоговому вычету 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here