Сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры

Описание страницы: сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры от профессионалов для людей.

С какой суммы можно получить налоговый вычет и какая максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Приятным небольшим поощрением от государства является возврат 13% налога от больших расходов, например, на приобретение недвижимости. Однако, к сожалению, максимальная сумма налогового вычета с покупки квартиры фиксирована, о ней мы и поговорим.

Изображение - Сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2Fico_author

Изображение - Сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F5675-750x364

Про подобную возможность речь идет в налоговом кодексе. Данной теме посвящена глава 23 НК РФ. Имущественные вычеты описаны в статье 220.

Однако в 2014 году правовая сторона рассматриваемого вопроса расширилась законом от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ. Процедура получения вычетов за жилье, право на которое возникло после 2014 года, содержит определенные изменения, нежели если вы стали собственником в 2013 году.

Пример 1. Ярославцев Д.В. в 2012 г. заключил договор с застройщиком. В 2013 г. он подписал акт передачи квартиры. В 2016 г. гражданин донес все документы до органа по регистрации и получил выписку из ЕГРН. По правилам какого года Ярославцев Д.В. может рассчитывать на вычет?

Окончательный документ собственник получил после 2014 года, однако поскольку речь идет о новостройке, право возникло уже на момент подписания передаточного акта. Значит, сумма компенсации должна быть рассчитана по старым правилам, и Ярославцев вернет 13% от понесенных расходов единственный раз, даже если эта величина не достигнет предельного размера.

Видео (кликните для воспроизведения).

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры. Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2. Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Пример 3. Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р.

До 2014 года вычет имел однократный характер. То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие многократного вычета. Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

Пример 4. Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы возвращается подоходный налог с покупки квартиры в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Подведем итоги, с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

Изображение - Сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F25409%2Fimushhestvennyj-vychet

С 2014 года в РФ действуют новые правила касательно налогового вычета, которые предусмотрены на расходы по приобретению и строительству жилищных объектов. Если до этого времени 13-процентный возврат по НДФЛ можно было получить только на один объект (квартира, дом или земля) и всего один раз за жизнь, то с 2014 года закон дает многоразовое право на оформление налогового вычета при покупке квартиры или другого жилья. К тому же, если стоимость квартиры или дома была менее 2 млн. рублей, то возврат налога при покупке квартиры или другого жилищного объекта будет ограничен 13% от 2 млн. Рассмотрим подробнее тему возврата НДФЛ и новшествах в законах.

В российском законе предусмотрен возврат НДФЛ при покупке гражданами жилья. Это возврат уплаченного ими в казну подоходного налога. Это прописано в Налоговом кодексе РФ ст. 220. Целью этого возврата денег в сумме подоходного налога является предоставление населению возможности приобрести свое жилье. На сумму покупки этого жилья государство обеспечивает вычет, 13% от которого можно вернуть.

Это касается категории лиц, которые работают официально и платят подоходный налог, поступающий в бюджет страны. При покупке недвижимости эти граждане могут вернуть себе 13% от ее стоимости. Также можно вернуть 13% от процентов по ипотечному займу и других расходов, предусмотренных законом. Купив квартиру в кредит вы также претендуете на получение своих 13%.

Претендовать на получение 13% можно в следующих случаях:

  • при покупке дома, квартиры или их доли;
  • при расходах на строительство жилья (на стройматериалы, отделочные материалы, разработка проекта и оплата строительных работ);
  • при приобретении земли с домом или земельного участка под строительство жилья;
  • при выплате процентов по ипотечным кредитам (кредиты на квартиру и прочее жилье);
  • при осуществлении отделочных работ квартиры или дома, которые изначально были куплены без отделки, а также расходы по газо-, водо-, электроснабжению и т.п.
Видео (кликните для воспроизведения).

В каких случаях нельзя претендовать на получение 13%:

  • при покупке недвижимости у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях, например, родители, дети, супруги, начальство и т.д.;
  • при участии в покупке жилья материнского капитала, за счет субсидий из федерального и местного бюджетов;
  • если размер максимально возможного вычета в 2 млн. рублей уже исчерпан.

Как оговаривалось ранее, максимальная сумма вычета равна 2 млн. рублей. Вернуть можно налоговый процент (13%) от этой суммы – это и есть возвращенный НДФЛ, который составит 260 тыс. рублей. Получить от государства возврат НДФЛ от покупки жилья можно только на сумму, которую вы уплатили в виде налога. Нельзя получить больше, чем уплачено налогов за текущий год. Если за год уплачено налогов меньше, чем предполагаемые 13% от стоимости жилья, то вам будет начислен возврат именно по сумме уплаченного НДФЛ. Остальное будет перенесено на последующие года, что разрешено законом.

Пример. Вы приобрели жилье на сумму 1,3 млн. рублей, которые попадают в норму максимального вычета. К возврату положено 13% от суммы вычета, что составляет 169 тыс. рублей. Но за год вы уплатили подоходного налога государству всего на 100 тыс. рублей, тогда вы получите 100 тыс. рублей вычета, остальные 69 тыс. рублей вы будете получать в последующий год.

Если вы приобрели квартиру два года назад, то вы можете получить возврат с НДФЛ за эти годы.

Документы, которые должны быть подготовлены к заявке и оформлению возврата НДФЛ:

  • форма 3-НДФЛ;
  • договор, по которому приобретено жилье.
  • договор ипотечного займа (если жилье приобретено в кредит);
  • регистрационные документы о праве собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилищного объекта;
  • документы, которые удостоверяют факт оплаты расходов, попадающие под налоговый вычет по закону (расписки, чеки, квитанции, в том числе по оплате ипотеки, акты по приобретению стройматериала и т. д.);
  • если квартира (дом, земля) приобретается в собственность для несовершеннолетнего – свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление на вычет.

При оплате суммы за недвижимость вам нужно взять расписку с продавца, где указано, что он получил такую-то сумму денег в счет уплаты суммы по договору.

Два возможных варианта с местом подачи на оформление налогового вычета:

  • налоговые органы по месту прописки;
  • работодатель;

Если воспользоваться первым пунктом, то инспектор налоговой службы рассмотрит документы в течение 3 месяцев и даст вердикт. При позитивном ответе нужно составить соответствующее заявление на вычет по образцу, где указать номер личного счета в банке, куда в течение месяца будет перечислена сумма возврата.

При обращении к работодателю можно отметить тот положительный момент, что для подачи данных не нужно ждать окончания текущего года. Правда, обратится в налоговую инстанцию все-таки придется за документом, который будет подтверждать ваше право на возврат НДФЛ. В уведомлении будет указано предприятие (ваше место работы), которое не будет вычитать 13% подоходного налога с зарплаты и, таким образом, возвращать вам положенные по закону деньги. При переходе на другое место работы возникнут некоторые заминки, ведь в таком случае вы уже не сможете оформить остаток вычета в этом году, а только в следующем, снова пройдя все инстанции.

Если вы оформлены сразу на нескольких фирмах, то вы можете получить вычет на каждой из них.

Важно, что праву получения вовзрата налога не присущ срок давности.

Ранее закон определял возможность вернуть подоходный налог только единожды на сумму недвижимости не более в 2 млн. рублей. Этот закон имел существенный недостаток с точки зрения стоимости жилья. Человек, купив дом за 2 млн., возвращал 260 тыс. рублей, а другой, к примеру, приобретая долю дома за 1 млн. рублей, возвращал всего 130 тыс. рублей и лишался воспользоваться вычетом до максимума в будущем.

С начала 2014 года эта норма единовременного вычета была снята Федеральным законом №212-Ф3 от 23.07.2013 г. По новым правилам вычет, который не достиг максимума, можно дополучить за счет покупки другого жилья (абз. 2 пп.1 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но это не относится к тем лицам, которые приобрели жилье до вступления закона в силу. Хотя они и недополучили возврат НДФЛ в полной мере, но повторно воспользоваться этим правом до максимальных 260 тыс. рублей они не смогут.

Вы приобрели жилье в 2013 году по стоимости 1,8 млн. рублей. Получение налогового возврата составило 13% от стоимости жилья или 234 тыс. рублей (лимит возврата налога 260 тыс. рублей). Добрать остальные 26 тыс. рублей за квартиру, приобретенную в 2014 году, вы не сможете, поскольку уже воспользовались своим правом до 2014 года, а значит, больше не можете стать кандидатом на денежную компенсацию налога.

Вы приобрели жилье в 2014 году на сумму 1,7 млн. рублей и оформили имущественный налоговый вычет. Выплата, которая вам полагается в счет возврата НДФЛ равна 13% от 1,7 млн. или 221 тыс. рублей. Это меньше максимально возможной суммы выплат (260 тыс. рублей). Вы сможете вернуть остаток в 29 тыс. рублей и оформить налоговый вычет при покупке квартиры или другого объекта жилья в другой раз.

Таким право смогут воспользоваться только те, кто приобретает жилье после 1 января 2014 года и в прошлом не воспользовался этим правом. А к тем, кто уже получал возврат 13% от покупки жилья, независимо от суммы вычета, применима только старая версия закона — они уже не смогут получить повторный добавочный возврат НДФЛ.

Но, как известно, продолжительность процесса приобретения недвижимости бывает так затянута, что трудно однозначно определить, куплена ли квартира до вступления в силу нового закона (01.01.2014 г.) или после.

Например, договор о купле-продаже квартиры подписан в конце 2013 года, а вот регистрация собственности получена уже в 2014 году. По какому закону регулируются права на возможность повторного возврата НДФЛ?

Рассмотрим варианты и правила, что считать датой возникновения права на налоговый возврат: если жилье куплено по подписанию договора купли-продажи — дата регистрации лица как собственника или же при долевой покупке — дата по акту приема-передачи объекта.

То есть, в первом случае договор мог быть подписан до начала 2014 года, но процесс оформления и регистрации затянулся до февраля 2014 года. Тогда право на возврат НДФЛ возникло уже при новом законе и, если человек за эту покупку не выбрал максимум вычета, он сможет добрать его в будущем.

Проценты по ипотеке: изменения в ограничениях вычета

В законе, который действовал до 2014 года, полная сумма процентов по ипотечному кредиту подлежала праву на вычет. Так, имелось некоторое несоответствие и даже противоречие с основным законом. Ипотека, взятая под большие проценты и на дорогостоящее жилье, создавала такие проценты по кредиту, что сумма их значительно превышала ограничение в 2 млн. рублей. До начала 2014 года на всю сумму процентов можно было оформить имущественный вычет, независимо от их размера.

Для кредитов на жилье в 2014 году введено ограничение на сумму вычета, который может быть оформлен по процентам на ипотеку – 3 млн. рублей.

К тому же сумму вычета с процентов на квартиру (дом) в кредит можно получить только по мере выплаты кредита банку. Если кредит взят на 20 лет, то и получать возврат придется постепенно в течение этого срока.

Стоимость жилья, купленного в 2014 году, на которое оформлена ипотека составляет 2 млн. рублей. Проценты, которые будут выплачены по этому займу составят 4 млн. рублей. Согласно закону можно вернуть налог только с максимальной суммы вычета по процентам ипотеки в 3 млн. рублей, то есть к получению возврата налога — 390 тыс. рублей.

Если бы жилье было куплено до 2014 года, то можно было оформить вычет на все 4 млн. рублей, то есть к получению возврата налога — 520 тыс. рублей.

Некоторые суммы вычетов по процентам доходили до 6 млн. рублей, что в три раза превышало максимальную сумму к вычету за основную стоимость жилья. В связи с этим закон был усовершенствован и эта несостыковка больше не фигурирует в практике.

Как и все вопросы касательно налогов, этот вопрос о получении возврата НДФЛ имеет свои правила и исключения, которые подробно рассматриваются в каждом отдельном случае. Существуют также особые случаи касательного этого закона:

  • получение возврата НДФЛ при приобретении квартиры (другого жилья) в собственность несовершеннолетнего. Ранее применялась практика получения возврата НДФЛ при покупке жилья в собственность несовершеннолетних (детей и подопечных) уполномоченными лицами (родителями, опекунами и т.д.). Новая версия закона не изменяет сути вопроса, но законодательно утвердила это право в п. 6 ст. 220 НК РФ;
  • несколько официальных работодателей – где получать вычет? Складываются ситуации, когда человек оформлен на нескольких работах официально. Ранее, в старом варианте закона, налоговый вычет мог быть оформлен только у одного работодателя. В 2014 году гражданин вправе заказать вычет сразу у нескольких работодателей. (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Налоговый орган, куда вы подадите заявление на возврат НДФЛ, рассчитает суммы для каждого работодателя и выдаст им соответствующие уведомления.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщик должен будет представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]

Заполнению подлежат 6 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Д1, Е1.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • На лист А переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В лист Д1 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.
  • В листе Е1 указывается информация о предоставленных по месту работы стандартных и социальных вычетах.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет на сайте «Госуслуги», заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также можно приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги?».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Изображение - Сумма возврата ндфл при покупке дома или квартиры 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here