Страховая и накопительная части трудовой пенсии

Описание страницы: страховая и накопительная части трудовой пенсии от профессионалов для людей.

Страховая часть и накопительная часть пенсии: основные изменения

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fstrahovaja-chast-i-nakopitelnaja-chast-pensii

С 1.01.14г. вступил в силу Закон, согласно которому вводятся изменения относительно пенсионных отчислений россиян. Документом регламентируется не только перераспределение сумм на различные страховую и накопительную части трудовой пенсии, но и пересмотр действующих тарифов страховых взносов. Рассмотрим детально изменения, чтобы понять, каким образом удастся обеспечить достойный размер пенсионных выплат в будущем.

Разберемся, чем страховая и накопительная часть пенсии отличаются друг от друга. Обе части отличны тем от базовой составляющей, что не являются фиксированными величинами, а зависят от зарплаты гражданина. Страховую часть и накопительную часть пенсии рассчитывают, ориентируясь на срок дожития (228 месяцев).

Страховая часть гарантируется государством каждому гражданину РФ. Это не зависит от того, какая компания будет управлять накопительной частью. Отчисляемые суммы расходуются на выплату сумм нынешним пенсионерам.

Накопительная часть предназначена для хранения на индивидуальном счету денежных средств, которые не могут тратиться на государственные нужды. Величина накоплений полностью зависит от выбора гражданина и его деловой активности.

Работники 1967 г.р. и моложе их должны определиться относительно способа формирования тарифа для накопительной части до 31.12.15г.:

  • оставить 6%;
  • отказаться для увеличения страховой части пенсии.В первом случае нужно подать соответствующее заявление в ПФР или НПФ до 31.12.15г. При этом средства будут возвращены в ПФР, если НПФ прекратит свою работу по разным причинам. Если же работник не желает делать отчисления на накопительную часть, то на страховую часть пойдет 22%, из которых: 6% – солидарная часть тарифа, 16% – индивидуальная.Размер накопительной части трудовой пенсии регламентируется условиями того учреждения, которому работник доверит управление своими средствами. В случае сотрудничества с государственным ПФ и компанией, управляющей его активами (Внешэкономбанк), ежегодно 1.08 величина накопительной пенсии по результатам инвестиционной деятельности компании корректируется.
Видео (кликните для воспроизведения).

Страховая часть трудовой пенсии будет рассчитываться по новой формуле лишь у граждан, которые впервые начнут работать в 2015г. Тем, кто имеет трудовой стаж, пенсионные права в 2014г. конвертируют в новый инструмент учета – индивидуальные пенсионные коэффициенты. Величину «годового пенсионного коэффициента» планируется рассчитывать как отношение величины уплаченных работодателем взносов на страховую часть, умноженной на 10% (16%), к величине взносов с максимальной заработной платы, умноженной на 16%. Полученную величину нужно умножить на 10. Таким коэффициентом будет оцениваться ежегодная трудовая деятельность человека.

16% отчислений работодателя будут направлены на страховую часть в случае отказа работником формировать накопительную часть, 10% – в случае подачи заявления в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Для граждан старше 1967 г.р. будет действовать лишь страховая часть пенсии.

Страховая часть будет исчисляться в баллах, исходя из трудового стажа, уровня зарплаты, даты выхода человека на пенсию. Получать социальную помощь смогут лишь те, кто набрал 30 баллов. Минимальный стаж, который предусматривает выплаты пенсии по старости, увеличится до 15 лет. С 2015г. необходимый стаж должен быть 6 лет, ежегодно увеличиваясь. Размер зарплаты, которая облагается страховыми взносами, также будет увеличен до 2,3 средних зарплат вместо нынешнего показателя 1,6.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fnakopitelnaja-chast-pensii

Для большинства компаний тарифы страховых взносов остались на уровне 2013г.:
  • 22% – отчисляются в ПФР;
  • 5,1% – отчисляются в ФФОМС;
  • 2,9% – отчисляются в ФСС.С выплат свыше предельной величины базы (624 тыс. руб. с 2014г.) взносы направляются лишь в ПФР (10%) на страховую часть. База рассчитывается с начала года нарастающим итогом по каждому работнику.

C 2015 г. в РФ будет введен новый принцип расчета трудовой пенсии, который позволит закрыть «пенсионные дыры». Предполагается, что новоиспеченные пенсионеры с 2015 г. смогут решить указанную проблему без повышения пенсионного возраста, уменьшения выплат или передачи дополнительной нагрузки налогоплательщикам.

Итак, новая система предполагает:

  • базовую составляющую – представляет собой государственную гарантию выплат для всех без исключения граждан РФ при наступлении определенного законом возраста или соответствующего трудового стажа.
  • страховую составляющую – данная часть зависит преимущественно от добросовестности работодателя (размера уплаченных взносов) и состоятельности государства (экономической ситуации).
  • накопительную составляющую – ее размер формируется в добровольном и обязательном порядке, и зависит от воли работника.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2F4145-300x115

Выплаты базовой пенсии будут возложены на Федеральный бюджет. Изначально она привязывается к базовому размеру с ежегодной индексацией 1.04. Размер повышения зависит от роста цен на потребительскую корзину или от уровня инфляции.

Сохранить пенсионные выплаты без поднятия возрастной планки можно посредством индексации выплат. Это зависит от реального возраста при выходе на пенсию. К примеру, работнику, который не оформил пенсию в срок и продолжает работать свыше года, добавят к начисленной пенсии 5,6%, от двух лет – 12%, от трех – 19% и дальше. Легко подсчитать, что выйдя на пенсию позже на 10 лет, нежели положено по возрасту, человек будет получать сумму, большую 2,11 раза.

Почему важно успеть определиться с выбором НПФ до 2015г.? Люди, не обратившиеся в ПФ до 01.01.15г., лишатся 6%, подлежащих на сегодняшний момент отчислению на накопительную часть их трудовой пенсии из взносов работодателя. Они будут автоматически перенаправлены на страховую части пенсии. Тех граждан, кто уже перевел накопительную часть в НПФ или подал заявление о выборе управляющей компании, указанная процедура не коснется.

В условиях, когда средняя доходность инвестиций государственного агента Внешэкономбанка составляет до 9,9%, а уровень инфляции в свою очередь достигает 9,7%, представляется нецелесообразным оперативно переводить свои накопления в негосударственный фонд.
Важно знать:

  • Государство будет осуществлять пенсионные выплаты в любом случае, однако их размер зависит от человека.
  • Увеличить будущую пенсию в несколько раз можно лишь с помощью накопительной части.
  • Фонд нужно выбирать с учетом его доходности и рейтинга надёжности (А++ высшая степень). Можно выбирать фонд ежегодно (к примеру, где процент годовых выше).
  • При выборе НПФ следует ориентироваться на организации, работающие в вашем регионе. Иногда придется появляться там лично, поэтому фонд, расположенный поблизости, будет удобен.
  • Государство информировано о ваших накоплениях, так как на конец отчетного года фонды отчитываются в ПФР о сумме заработанных для вкладчиков денег.
  • Не забывайте, что государственные внебюджетные фонды (ФСФР, ПФР) на страже интересов граждан.Положительным моментом новой пенсионной реформы является вовлечение россиян в судьбу собственного будущего посредством контроля финансов. Возможность выбирать негосударственные пенсионные фонды позволит разумно увеличивать пенсионные накопления.
Видео (кликните для воспроизведения).

25. Что представляют собой базовая, страховая и накопительная части трудовой пенсии?

Пенсия = базовая часть + страховая часть + накопительная часть

Базовая часть пенсии не зависит ни от вашего стажа работы, ни от заработка, и по закону равняется 450 рублям, но поскольку она постоянно повышается (т.е. индексируется), к настоящему времени ее размер составляет 598 рублей 02 копейки, т.е. с 01.01.2002 г. она увеличилась в 1,32894108 раза. Тем, кто достиг 80 лет, является инвалидом, имеет на иждивении нетрудоспособных членов семьи и т.д., базовая часть трудовой пенсии выплачивается в повышенном размере, который вы найдете в ст. 14 ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, и который также нужно умножить на 1,32894108.

Страховая и накопительная части напрямую зависят от результатов труда конкретного человека. Работодатель за каждого трудящегося уплачивает страховые взносы в ПФР. Часть этих средств образует пенсионный капитал. Из него как раз и определяется страховая часть пенсии, а другая часть формирует те пенсионные накопления, из которых потом будет исчисляться накопительная часть пенсии. Размер отчислений на ту или иную часть зависит от возраста и дохода каждого гражданина.

При назначении пенсии размер ее страховой части определяется достаточно просто: пенсионный капитал, сформированный из страховых взносов, суммируется и делится на ожидаемый период выплаты. Полученный результат является страховой частью трудовой пенсии, которая и выплачивается гражданину ежемесячно с даты назначения. Ожидаемый период выплаты пенсии в переходный период до 2013 года не является статичной величиной. В 2002 году (в год начала пенсионной реформы) он составлял 144 месяца и постепенно увеличивается, пока не достигнет установленной законом величины – 228 месяцев.

Страховая часть пенсии = пенсионный капитал / время дожития (в месяцах).

Ежемесячная накопительная часть трудовой пенсии по старости рассчитывается почти также как и страховая, т.е. уже пенсионные накопления (а не пенсионный капитал), в которые как мы уже знаем, идет часть страховых взносов в Пенсионный фонд, делятся на то же самое время дожития.

Накопительная часть = пенсионные накопления / время дожития

Но в чем же тогда разница между базовой и страховой частями пенсии, если они считаются одинаково? Только в размере? Дело в том, что, в отличие от страховой части, накопительную часть пенсии мы можем отдать какой-нибудь управляющей компании, которая, поуправляв ею какое-то время, превратит ее в златые горы, а нас с вами в миллионеров. Причем управлять нашими средствами могут не любые компании, а только те, которые прошли конкурсный отбор Министерства финансов РФ. Выбирать управляющую компанию мы можем один раз в год, заполнив бланк заявления, которое вместе с инструкцией по заполнению и отчетом о том, сколько денег имеется в наших пенсионных накоплениях, будет направляться нам, не позднее 1 июля, а не позднее 1 октября мы должны будем подать это заявление в пенсионный фонд по месту своего жительства.

Если же мы этого не сделаем, то наши пенсионные накопления пойдут во Внешэкономбанк СССР, а когда мы выйдем на пенсию, то узнаем, что он ними сделал. Если же вы не хотите отдавать то, что нажито непосильным трудом, какой-то там управляющей компании, то вы имеете полное право выбрать негосударственный пенсионный фонд и поместить накопительную часть своей пенсии туда.

Об особенностях страховой и накопительной пенсии знают немногие. Однако разница существует. Сейчас этот вопрос интересует не только тех, кто уже начал готовиться к выходу на пенсию. Важно знать об отличительных чертах накопительной и страховой части трудовой пенсии заранее, чтобы побеспокоиться о выплатах.

Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F2151f03a359b5ccab130a32314ea7a97-1-300x200Страховая часть трудовой пенсии — это те отчисления, к которым привыкли все работники за много лет ее существования. То есть гражданин, который работает, переводит деньги с заработной платы, чтобы впоследствии получать страховую часть трудовой пенсии по старости.

Формируется она из:

  • средств самого работника;
  • денег от государства.

Чтобы правильно провести расчет страховой пенсии, необходимо использовать формулу:

СЧ=(КПВ×ФВ)+(КПВ×ИПК) ×СПК где

  • СЧ — страховая пенсия;
  • КПВ — имеющиеся поощрения на момент выхода на пенсию;
  • ФВ — базовый платеж;
  • ИПК — показатель индивидуально для каждого гражданина;
  • СПК — пенсионный коэффициент, установленный государством.

Например, гражданин вышел на пенсию с имеющимся страховым капиталом 15 тысяч рублей.

Теперь рассчитывают страховую пенсию:

Пени на страховую часть трудовой пенсии назначают в том случае, когда взносы перевели не в срок. Для этого предусмотрена формула расчета, применение которой позволит определить точную сумму пени ПФР .

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F8903dbfbda72cfa09ee5b1f6978eab5c-small-300x156Накопительная часть трудовой пенсии — это выплата от общей суммы денежных средств, в которую входит обе составляющие. То есть, присутствует все ее части. Однако накопительной граждане могут распоряжаться по личному усмотрению. Например, отправить в негосударственную структуру, чтобы накопить на старость. Ее формирование происходит из тех же баллов, поэтому будущий пенсионер может выбрать только страховую половину или обе.

Если выбирается второй вариант, тогда баллы на страховой уменьшатся в счет накопительной. В этом случае граждане самостоятельно принимают решение:

  • получать небольшую пенсию на основании страховой составляющей;
  • накапливать средства, чтобы получать больше.

Например, работник на предприятии имеет стаж 12 лет. Его заработная плата составляла 13 тысяч ежемесячно.

В первую очередь высчитывают все полученные накопления. Для этого необходимо:

Стаж (12 лет) × месяцы в году (12) × месячный заработок (10 тысяч) × 22%(от общей суммы можно взять только это количество).

Получается: 12×12×10 тыс.×0,22=316 800 рублей.

Они и составят пенсионные средства.

На следующем шаге определяют накопительную половину. Используют полученные 316 тысяч и делят их на количество месяцев, в которых действовала эта схема (в 2015 году она составила 228 месяцев).

Значит, нужно 316800/228 =1389,47 рублей.

Эти деньги будут добавлены к страховой половине и выплачены пенсионеру.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F57586564ec9e98c46d845a6e5afbe404-300x199

Накопительная и страховая часть трудовой пенсии имеет несколько особенностей. Накопительной частью управляет сам будущий пенсионер, размещая в государственных и негосударственных структурах, которые занимаются выплатами. Пенсионный фонд России до 2015 года получал 22% от зарплаты. Из них 16% предназначались страховым взносам, а 6% — накопительной по желанию гражданина.

В 2018-2019 году базовая страховая и накопительная часть пенсии считаются отдельно:

  • сумма отправляется на страховую часть;
  • гражданин может выбрать разделение и отправлять баллы на одну пенсию и на другую.

В период 2015-2020 гг. вне зависимости от выбора вариации пенсионного обеспечения в СОПС у всех граждан формируются пенсионные правомочия лишь на страховую пенсию с учетом всей суммы начисленных страхвзносов. Поэтому максимальное значение годового ИПК одинаково для любого из представленных вариантов пенсионного формирования.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F86593812-300x188

Множественные споры о том, страховая часть трудовой пенсии и накопительная влияют на получение пенсионных выплат положительно или отрицательно, привели к тому, что многие граждане желают увидеть все стороны нововведений. Например, куда лучше направлять отчисления, в государственную или негосударственную структуру. Предсказать, как лучше поступить, отдать ли предпочтение накоплению денежных средств, заранее невозможно.

Среди плюсов перевода средств в НПФ можно выделить:

Однако важно помнить, что негосударственные пенсионные фонды отличаются:

  • одни принесут высокую прибыль;
  • с другими можно свои сбережения потерять совсем;
  • можно просто получать слишком маленькие выплаты.

Совет! Перед выбором организации стоит изучить все предложения. Специалисты рекомендуют обратить внимание на организации, которые достойно пережили как минимум один кризис. Это повышает ставки во вкладывании денег именно в эту структуру.

Не только страховая часть трудовой пенсии и накопительная поможет жить в старости достойно. Можно вкладывать деньги в банк депозитом, приобрести недвижимость или ценности.

Важно помнить, что обе половины пенсии несут в себе разное предназначение. Накопительную отправляют по собственному желанию, однако, в случае потери и ответственность берут на себя.

Страховые выплаты — это гарантии от государства. Поэтому при выборе стоит учитывать желание рискнуть и получить больше, или предпочесть надежность и перечислить средства только на страховую часть.

В настоящее время пенсионные накопления формируются лишь у лиц не старше 1967 г. р., если они выбрали такой вариант формирования пенсии до конца 2015 г. А также у участников Программы госсофинансирования пенсий и владельцев сертификата на маткапитал, направивших его средства на будущую пенсию матери.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Основные законы, которые регулируют порядок начисления трудовых пенсий по старости, – это закон о страховых пенсиях и о накопительной пенсии (смотрите их в разделе «Законодательство» нашего портала). Они вступят в силу с 1 января 2015 года. 2014 год является своего рода «переходом» от старого к новому порядку. Все наши будущие пенсии будут формироваться в соответствии с теми законами, которые начнут работать в 2015 году.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Fpensionreform.ru%2Fpictures%2F65673%2Ftrud_pens

Если до 2014 года трудовая пенсия включала накопительную и страховую компоненты, то теперь она делится на два самостоятельных вида — страховую и накопительную (более подробно об этих видах пенсии читайте в соответствующих рубриках портала).

Для родившихся до 1967 года граждан будет действовать только страховая часть пенсии, а тем, кто моложе, предоставлен выбор — либо оставить только страховую систему, либо – в дополнение к страховой – через негосударственный пенсионный фонд и управляющую компанию дополнительно сформировать накопительную пенсию.

Поясним, как формируются наши пенсионные отчисления. Сейчас работодатели перечисляют 22% от суммы официальной заработной платы сотрудника в качестве взносов в Пенсионный фонд России (ПФР). Закон предусматривает следующее распределение взносов. Для работников 1966 года рождения и старше вся сумма перечисляется на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них 6 процентов – солидарная часть: то, что идет на финансирование выплат нынешним пенсионерам; 16 процентов – индивидуальная часть). Для работников 1967 года рождения и младше 16 процентов перечисляется на финансирование страховой части (из них 6 процентов – солидарная часть, 10 процентов – индивидуальная часть), 6 процентов – на финансирование накопительной пенсии.

Если вы в настоящий момент еще не выбрали негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК), в том числе государственную управляющую компанию Внешэкономбанк, то есть не написали соответствующее заявление, то вы являетесь так называемым «молчуном». Это значит, что Пенсионный фонд России инвестирует все ваши пенсионные накопления, которые вы успели сделать (напомним, что с 2002 года и до конца 2014 года накопительная часть является обязательной компонентой трудовой пенсии) через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк (расширенный портфель).

«Молчуны» могут сделать свой выбор системы пенсионного обеспечения только до конца 2015 года. Либо они все средства решат оставить в страховой части (и тогда им не надо совершать никаких действий), либо они выберут НПФ или УК. Тогда им следует написать соответствующее заявление в ПФР.

Добавим, что в накопительную пенсию можно передавать дополнительно собственные средства, а также направлять материнский (семейный) капитал. Можно также вступить в программу государственного софинансирования пенсии (сейчас она закрыта для вступления, но власти обещают предоставить позже такую возможность).

Вы можете подробно прочитать о страховой и накопительной пенсии, а также о том, какой выбор надо сделать втечение 2014-2015 годов, в соответствующих рубриках раздела «Теория и практика».

Добрый день, я хотела бы уточнить сумму средств накопительной и страховой части моих выплат в пенсионный фонд на 14.09.2015г.

Каждый гражданин РФ желает проживать в государства на достойном материальном уровне даже после наступления пенсионного возраста. Чтобы обеспечить себе достойную старость многие граждане начинают заботиться о собственной пенсии еще задолго до того, как наступить установленный возраст. Именно по этой причине многие люди стараются найти работу, которая будет не только приносить достойный доход, но и обеспечит их жизнь в будущем, в форме предоставления пенсионного пособия.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2F1-84

Сегодня мы поговорим о том, что из себя представляют накопительная и страховая части пенсии простыми словами, а также, кто и в каком порядке может обратиться за подобными выплатами.

Лица, интересующиеся вопросами, связанными с начислением и предоставлением трудового пособия по старости, знают о том, что начиная с 2015 года, порядок расчетов несколько изменился. До этого момента стала применяться специальная формула, которая учитывает количество накопленных пенсионных баллов. Важно, что до этого момента пособие было разделено на две части: накопительную и страховую.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2F2-79

В итоге реформирования, трудовая пенсия стала называться страховой, а порядок ее определения претерпел существенные изменения. В частности, теперь для каждого гражданина предусмотрен специальный коэффициент, а также введены требования к определению общего объема страхового стажа.

Чтобы ответить на вопрос, что такое страховая пенсия, необходимо четко представлять себе из каких средств она формируется и за счет каких денег в дальнейшем выплачивается пособие. В этом случае стоит указать, что каждый работодатель обязан вносить за каждого работника взнос в размере 22% от общей заработной платы.

Каким образом формируется накопительная и страховая пенсия?

Многие граждане не имеют представления о том, как формируются отдельные части пенсионного пособия, а также, каким образом перераспределяются суммы, поступившие в ПФР. Известно, что не все средства передаются для накопления последующего пенсионного обеспечения. Для страховой пенсии используется определенный тариф. В частности, речь идет о следующем порядке распределения средств:

  • на формирование страховой части пособия направляется только 16% от поступившей суммы сбора;
  • для предоставления последующих выплат, например, на погребение или другие цели, направляется порядка 6% от общей суммы сбора.

Если гражданин самостоятельно выбирает не только страховую, но еще и накопительную пенсию, то формирование пособия будет происходить иным образом:

В результате, общий объем сбора также не будет превышать 22% от зарплаты гражданина. Сегодня на законодательном уровне установлен мораторий в отношении формирования накопительной части, поскольку возник дефицит бюджета пенсионного фонда, а государство не имеет достаточного объема ресурсов, чтобы эту нехватку денег компенсировать. В результате, в настоящее время, все средства зачисляются на страховой счет.

В последние годы именно страховая пенсия является наиболее востребованной и популярной пенсионной выплатой. Именно она предназначается для оказания регулярной материальной поддержки гражданам, достигшим определенного возрастного уровня. Исходя из этого определения, обратиться за госпособием смогут:

  • лица, достигшие пенсионного возраста;
  • граждане, утратившие кормильцы
  • граждане, потерявшие работоспособности;
  • инвалиды.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2F3-51

Регулирование данных вопросов, осуществляется отдельными положениями ФЗ-400, принятого в 2015 году. Существует три основных группы выплат для пенсионеров, которые могут быть назначены, но при соблюдении определенных условий. Речь идет о таких госпособиях:

  • по старости – при достижении определенного возраста и накоплении достаточного количества баллов и необходимого трудового стажа;
  • по потере кормильца – для лиц, потерявших родственников, обеспечивающих им содержание. Воспользоваться таким правом могут муж или жена, ребенок, брат, сестра, иной родственник, которые не могут исполнять определенные трудовые обязанности;
  • по инвалидности – здесь обратиться за выплатой могут лица, имеющие ограничения по здоровью и имеющие возможность представить соответствующие документы.

Для назначения пособий и расчета суммы выплаты используется специальная формула, утвержденная в законодательном порядке. Компонентами формулы выступают индивидуальный коэффициент, его стоимость и фиксированная часть.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2F4-27

Для получения пособие потребуется обратиться по месту ее начисления (в отделение ПФР) и подать соответствующее заявление. Кроме этого необходимо подготовить и передать для рассмотрения все бумаги, подтверждающие наличие необходимого стажа и количества накопленных баллов. В течение месяца после подачи заявления, в отношении гражданина будет принято решение о предоставлении госпособия или об отказе в выплате.

Страховая пенсия – это выплата от лица государства, которая формируется за счет ранее перечисленных средств на счет гражданина его работодателем. Чтобы начать получать госпособие потребуется подать заявление и подтвердить свое право на получение материальной помощи.

Анализ состава и структуры пенсий: базовой, страховой и накопительной части трудовой пенсии

По новому пенсионному законодательству, вступившему в действие с 1 января 2002 г., трудовая пенсия российского гражданина будет состоять из трех частей — базовой, страховой и накопительной (причем право на последнюю приобретают только более молодые возрастные группы — мужчины 1953 года рождения и моложе, женщины 1958 года рождения и моложе). Эти части существенно различаются между собой по порядку назначения, источникам и способам формирования источников для их финансирования.

Базовая часть трудовой пенсии — фиксированная часть, устанавливаемая в твердой сумме, выплачивается за счет средств федерального бюджета.

Базовая пенсия по сути представляет государственное пособие по старости и утрате дохода в форме заработной платы, назначаемое всем застрахованным в системе государственного пенсионного обеспечения по достижении ими пенсионного возраста (по новому законодательству он равен для мужчин, как и ранее, 60 годам, для женщин — 55). Второе, кроме достижения пенсионного возраста, условие назначения базовой пенсии — наличие не менее пяти учтенных в системе пенсионного обеспечения и оплаченных страховых лет. Только в этом случае по новому законодательству у государства возникают обязательства по выплате базовой части пенсии, которые оно обязано выполнять независимо от |того, прекратил застрахованный работать или нет.

Размер базовой пенсии утверждается ежегодно в Законе о федеральном бюджете вместе с указанием того объема финансовых ресурсов, которыми должны быть обеспечены необходимые объемы выплат.

Источником финансирования базовой пенсии является федеральный налог, собираемый налоговыми органами в федеральный бюджет. По нормам утверждаемым законами о федеральном бюджете и о бюджете Пенсионного фонда на тот или иной год, собранные таким образом средства перечисляются в бюджет ПФР и становятся источниками финансирования выплат базовой части пенсии. Таким механизмом, обеспечивающим сбор и поступление средств на эти цели, является единый социальный налог (ЕСН).

С 2010 года единый социальный налог, в рамках которого осуществлялись взносы на будущую пенсию, заменен на обязательные страховые взносы.

(Базовая часть влилась в страховую в виде фиксированного базового размера). С 1 апреля 2012 года фиксированный базовый размер пенсии по старости составил 3 278 рубля 59 копеек.

Страховая часть трудовой пенсии — дифференцированная часть, зависящая от результатов труда конкретного человека, в том числе и от суммы страховых взносов в ПФР за застрахованное лицо, которые отражаются на его индивидуальном лицевом счете.

Страховая часть пенсии формируется и финансируется в рамках системы государственного пенсионного страхования, ядром которой является Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источником финансирования страховой части пенсии является страховой платеж, собираемый налоговыми органами и перечисляемый в бюджет Пенсионного фонда. Страховые платежи персонифицированы и осуществляются в интересах конкретных застрахованных, фиксируясь в качестве пенсионных обязательств государства перед ними на их личных счетах. Сами же поступившие средства идут после этого на выплату пенсий нынешним пенсионерам. Таким образом, на личных страховых счетах будет происходить накопление не непосредственно средств, а обязательств государства перед гражданином.

За работающих граждан взносы на страховую часть трудовой пенсии уплачивает их работодатель. Самозанятые граждане (предприниматели, адвокаты, нотариусы и т.д.) уплачивают взносы самостоятельно.

Уплачиваемые взносы отражаются на лицевом счете гражданина в Пенсионном фонде РФ. Когда ему назначается трудовая пенсия, то страховая часть трудовой пенсии рассчитывается на основании данных его лицевого счета.

Размер взносов на страховую часть трудовой пенсии за работающих граждан зависит от их возраста. В 2010 году тариф взноса на страховую часть трудовой пенсии за лиц 1966 года рождения и старше составляет 20% от их заработной платы. За лиц 1967 года рождения и моложе тариф взноса на страховую часть трудовой пенсии – 14% от их заработной платы.

С 2011 года тариф взносов на страховую часть трудовой пенсии составит 26% для лиц 1966 года рождения и старше и 20% для лиц 1967 года рождения и моложе. При этом для расчета этой доли учитываются для граждан 1966 года рождения и старше сумма взносов, равная 16% от их заработной платы, а для граждан 1967 года рождения и моложе – 10%.

Эти взносы на страховую часть трудовой пенсии включаются в состав расчетного пенсионного капитала, который ежегодно индексируется с коэффициентами, утверждаемыми Правительством России.

В отличие от базовой части пенсии, которая ни в коей мере не связана с тем, сколько зарабатывал пенсионер до выхода на пенсию, страховая часть непосредственно зависит от размера заработной платы застрахованного. Чем выше размер заработной платы, тем выше страховые платежи с нее и, следовательно, тем выше размер будущей пенсии.

Накопление источников для финансирования страховой части и ее назначение при выходе на пенсию будет происходить следующим образом: страховые платежи поступают на лицевые счета граждан и суммируются там. Полученный объем накопленных прав (пенсионный капитал) регулярно индексируется в том же темпе и в те же периоды, что и пенсии нынешних пенсионеров. Это тоже дает прирост пенсионного капитала. К моменту выхода на пенсию образовавшаяся сумма пенсионных обязательств окончательно выверяется и делится на средний расчетный период нахождения на пенсии – новым законодательством он установлен в размере 228 выплатных месяцев. Получившаяся величина и составляет размер ежемесячной страховой выплаты будущего пенсионера, которая будет по нормам закона повышаться путем индексации.

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии — показатель, установленный законом и используемый для определения страховой и накопительной частей трудовой пенсии. Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости составляет 19 лет (228 месяцев).

Накопительная часть трудовой пенсии финансируется из страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, которые гражданин накопил в течение своей трудовой деятельности.

Размер накопительной части трудовой пенсии (НЧТП) зависит от суммы страховых взносов, уплаченных в ПФР на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Эти взносы отражаются в специальной части лицевого счета гражданина и инвестируются в порядке, установленном законодательством. При приобретении гражданином пенсионных оснований накопительная часть его трудовой пенсии рассчитывается делением содержимого специальной части пенсионного счета на ожидаемый период выплаты трудовой пенсии. Этот период установлен в том же размере, что и для страховой части трудовой пенсии.

Размер страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе составляет 6% от их зарплаты. Для граждан 1966 года рождения и старше такие взносы с 2005 года не уплачиваются.

В 2002-2004 годах взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались за мужчин 1953 года рождения и моложе и за женщин 1957 года рождения и моложе. За это время у них накопилась некоторая сумма на специальной части счета, из которой им также будет назначаться накопительная часть трудовой пенсии.

Принципиальное отличие страховой части трудовой пенсии от накопительной части трудовой пенсии состоит в том, что расчетный пенсионный капитал (по которому определяется страховая часть трудовой пенсии) индексируется в размерах, определяемых Постановлениями Правительства. Накопительная же часть трудовой пенсии инвестируется и может значительно увеличиваться в зависимости от результатов работы организации, которая осуществляет инвестирование.

Накопительная часть трудовой пенсии – единственная часть, на размер которой гражданин может влиять непосредственно.

По выбору гражданина накопительная часть трудовой пенсии может инвестироваться разными организациями:

– Во-первых, государственной управляющей компанией (ГУК), которой является государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Именно такой вариант инвестирования осуществляется по умолчанию для граждан, которые не предпринимали никаких действий по его изменению.

– Во-вторых, накопительная часть трудовой пенсии может инвестироваться частной управляющей компанией (ЧУК), при том, что страховщиком (собственником накопительной части трудовой пенсии) остается Пенсионный фонд России.

– В третьих, накопительная часть может инвестироваться негосударственным пенсионным фондом (НПФ).[18]

Формированию доходной базы Пенсионного фонда РФ отведено ключевое место в российской системе государственного социального страхования. До 2010 г средства, используемые на выплату трудовых пенсий, формировались за счет двух основных источников. Первый – единый социальный налог, это, по существу, бывшие обязательные страховые взносы, предназначенные для выплаты трудовых пенсий. Второй – дотация за счет средств федерального бюджета.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fstudbooks.net%2Fimag_%2F27%2F157839%2Fimage001

Рисунок 1. Доходная база Пенсионного фонда

До 1 января 2010 г трудовая пенсия по старости состояла из трех частей: базовая часть (гарантируется государством и её размер устанавливается законодательством в виде фиксированной суммы), страховая часть (дифференцированная часть, зависящая от результатов труда конкретного человека), и накопительная часть (образуется только у граждан 1967г рождения и моложе).

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fstudbooks.net%2Fimag_%2F27%2F157839%2Fimage002

Рисунок 2. Тарифы страховых взносов до 2010 года

С 2010 года единый социальный налог, в рамках которого осуществлялись взносы на будущую пенсию, заменен на обязательные страховые взносы (которые также уплачиваются работодателем). Изменилась структура пенсии – больше нет искусственного разделения на базовую часть, выплачиваемую из федерального бюджета, и страховую и накопительную части, формируемые в Пенсионном фонде РФ. Теперь трудовая пенсия состоит из двух частей – страховой и накопительной, и полностью формируется в Пенсионном фонде РФ. (Базовая часть влилась в страховую в виде фиксированного базового размера).

С 2011 года увеличивается размер взносов – работодатели будут отчислять на пенсионные цели не 20% фонда оплаты труда, а 26%. Таким образом, нагрузка на работодателя увеличивается, а также меняется распределение страховых взносов внутри тарифа.

С введением страхового тарифа в размере 26% от ФОТ на накопительную часть пенсии граждан моложе 1967 года рождения будет по-прежнему направляться шесть процентов, 10% будет составлять солидарная часть страхового тарифа (бывшая базовая часть), и 10% – индивидуально учитываемая часть страхового тарифа. Последние две части в сумме будут формировать страховую часть трудовой пенсии. [19]

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fstudbooks.net%2Fimag_%2F27%2F157839%2Fimage003

Рисунок 3. Тарифы страховых взносов 2011 года

С 1 января 2012 года вступили в силу изменения, внесенные в закон о страховых взносах*. Ставка страховых взносов в ПФР уменьшилась с 26% до 22%. При этом проиндексирована и облагаемая страховыми взносами база каждого работника, то есть предельный годовой заработок, с которого уплачиваются страховые взносы. Он вырос с 463 до 512 тысяч рублей.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fstudbooks.net%2Fimag_%2F27%2F157839%2Fimage004

Рисунок 4. Тарифы страховых взносов 2012 года

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here