Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество

Описание страницы: список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество от профессионалов для людей.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_vst

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_zakon

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_izmenenija

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_stavki

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2018 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_kadastr_stoimostНалог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Читайте так же:  Минтруд предложил увеличить административную ответственность за неисполнение обязанностей по трудоус

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_periodПериод, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

  1. Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
  2. В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
  3. При получении наследства – с месяца его открытия.
  4. Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
  5. В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.
Видео (кликните для воспроизведения).

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_kto

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=http%3A%2F%2Fposobie-help.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Flgoti_nalog_na_imush_fizlic_pensionerквартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.
Читайте так же:  Справка об остатке средств и состоянии счета материнского капитала

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

  • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
  • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
  • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
  • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

  • жилое помещение (комната, квартира);
  • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
  • гараж;
  • машино-место;
  • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

  • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
  • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
  • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
  • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

  1. Соберите пакет документов:
    — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
  2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
    ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
  • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
  • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

Какие документы нужны для оформления льгот на налоги пенсионерам

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.
Читайте так же:  Статья 228 часть 1 поправки 2019

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество: особенности и процедура получения

Это значит, что пожилые люди могут быть полностью освобождены от уплаты налога за квартиру, дом или дачу. В некоторых случаях можно получить скидку на пришедший счет. Главное помнить, что льготы на налог на имущество для пенсионеров имеет место.

Как оформить пенсионерам льготы по налогу на имущество

  • Налоговые проверки
  • Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию
  • Налоговая декларация
  • Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию
  • Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2017 год:
    • титульный лист
    • доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13% (лист А)
    • расчет имущественного налогового вычета (лист Д 1)
    • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Д2)
    • расчет стандартных налоговых вычетов (лист Е1)
    • расчет социальных налоговых вычетов (лист Е2)
  • Общие требования к заполнению налоговой декларации
  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ
  • Отличия новой формы налоговой декларации (3-НДФЛ) (утв.

Направлять уведомления ежегодно не требуется;

  • представление уточненного уведомления с изменением объекта налогообложения после 1 ноября года не допускается.

Для получения (оформления) льготы, лицу, имеющему право на льготы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию лично или через Личный кабинет налогоплательщика и предоставить:

  • заявление о предоставлении льготы по налогу;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (при наличии);
  • документы, подтверждающие право собственности пенсионера на землю, жилье, другую недвижимость, транспортное средство.

Все документы (кроме заявления) необходимо предоставить в виде оригинала и копии, которую (при предъявлении оригинала) инспектор ФНС может заверить сам.

Льготы на налог на имущество для пенсионеров: как получить?

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.

Это связано с тем, что с 01.01.2018 представлять документы, подтверждающие право на льготу по данным налогам, — право, а не обязанность физлица. Реквизиты таких документов указываются в заявлении. Ранее — 30.06.2015 своим Письмом № БС-4-11/[email protected] ФНС рекомендовало к использованию типовую форму заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам. Исходя из информационного Письма ФНС России от 28.08.2015 данная форма зявления направляется в ФНС один раз для заявления льготы по налогу, а дополнительно (для применения льготы по налогу на имущество физ лиц) ежегодно в ФНС направляется уведомление о выбранных объектах налогообложения (утв.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

Куда именно обратиться? Гражданин может:

  • сходить в ФНС по месту своей прописки/регистрации;
  • воспользоваться услугами МФЦ (в некоторых регионах);
  • подать заявление на льготы на налог имущества (пенсионерам) через «Госуслуги».

Чаще всего именно первый вариант развития событий встречается на практике. Оформление налоговых льгот непосредственно через ФНС — это наиболее быстрое и верное решение. Несколько условий единого целого Но на этом важная для пенсионера информация не заканчивается.
Существует несколько простых условий назначения льгот. О чем идет речь? Льготы на налог на имущество для пенсионеров предлагаются во всех регионах страны. Только для этого нужно:

    Быть пенсионером. Обязательно выйти на пенсию.

Какие льготы по налогу на имущество положены пенсионерам?

Органы местного самоуправления, соответствующие органы власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, не предусмотренные федеральным законодательством. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам и необходимые документы Законодательством установлен заявительный порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам (хотя, на мой взгляд, это противоречит подп. 2 п. 1 статьи 7 Закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» — ведь эти документы имеются в других государственных органах). Это означает, что для получения льготы по каждому налогу пенсионеру необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию (если это не затруднительно, то рекомендуем обращаться в ФНС по месту своего жительства (а по налогу на имущество и земельному налогу — по месту их нахождения)) и заявить о своем желании воспользоваться льготам (хотя это странно — ведь вряд ли кто-то откажется от получения льготы, а все необходимые данные ФНС сама может получить в Пенсионном фонде РФ).

Читайте так же:  Социальная защита и поддержка в анадыре и чукотском автономном округе в 2019 году

Налоговый вычет — дополнительное преимущество для пенсионеров, в соответствии с которым граждане могут рассчитывать на уменьшение базы по налогу в установленном объеме. Пенсионеры — категория населения, которую государство обеспечило различными преимуществами. Одним из таких преимуществ является льгота по налогу на имущество.

Какие документы нужны для оформления льгот на налоги пенсионерам

В своем Письме от 28.08.2015 ФНС России проинформировала, что:

  • для того чтобы воспользоваться льготой по НДФЛ в 2016 году, налогоплательщик должен предоставить соответствующее уведомление в налоговые органы до 1 ноября 2015 года;
  • если ранее налогоплательщик не имел льгот по НДФЛ, к уведомлению прилагается соответствующее заявление, а также документы, подтверждающие право на налоговую льготу;
  • льгота предоставляется в отношении одного объекта следующих видов недвижимого имущества:
    • квартира или комната;
    • жилой дом;
    • творческая мастерская, ателье, студия и т.п.;
    • хозяйственное строение или сооружение не более 50 кв.

Образец заявления о предоставлении льготы по налогу С заявлением необходимо обращаться в районную налоговую инспекцию:

  • по месту нахождения земельного участка, дома, квартиры, нежилого помещения (для оформления льгот по земельному налогу и налогу на имущество);
  • по месту своего жительства (для оформления льгот по НДФЛ и транспортному налогу).

При этом надо иметь в виду, что льгота по налогу на имущество предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика. Уведомление о выбранном объекте должно подаваться по форме, установленной ФНС России. Приказом ФНС от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected] утверждена новая форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц (применяется с 01.01.2018).

Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-1

Российская правовая система предполагает действие различных льгот практически по всем видам налогов, которыми облагаются граждане. Исходя из того, что налог устанавливается законами регионов и практически полностью перечисляется в региональные бюджеты, каждый субъект обладает правом на снижение ставок местного налога или установления льготы по налогу на имущество на своем уровне. Регионы, согласно положениям ст. 399 НК РФ, обладают всеми полномочиями для применения любых видов льгот, прямо не описанных в кодексе.

Налог с действительной стоимости имущества был введен достаточно поздно, до того он платился с инвентаризационной, крайне редко превышающей 10% от реальной цены имущества. Только спустя четырнадцать лет после принятия законодатель добавил в кодекс главу, посвященную регулированию налога и взиманию его не с инвентаризационной, а с реальной цены объекта. В действие эти нормы вступили через год. По сравнению с другими налогами, этот в полном объеме появился в российской правовой системе только спустя 15 лет после принятия кодекса.

Связано это было с тем, что усиление фискальной нагрузки на граждан было бы воспринято неодобрительно. В период стабильных доходов государственного бюджета законодатель предпочитал не обременять граждан дополнительной фискальной нагрузкой. Также в связи со сложностью администрирования этого налога определенная подготовка была проведена для того, чтобы власти могли справиться с возросшим объемом работы. Внесение в информационные системы всех частных объектов и оценочной стоимости потребовало времени и затрат трудовых ресурсов.

С 2015 года налогообложение производится исходя из его фактической стоимости, которая определяется по четко установленным правилам. На переходный период в различных регионах применяется комбинированный способ исчисления, совмещающий два вида оценки — по остаточному принципу и рыночный.

Любой гражданин, имеющий в собственности квартиру или гараж, вместе с ними получает и определенные обязанности перед государством. Владение должно подтверждаться его регистрацией, возможность снижения фискальной нагрузки определяется государственными служащими при получении ими составленного по установленным стандартам заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество. В число объектов, которые попадают под этот вид административного регулирования, включаются:

  • частные дома;
  • имущественные комплексы различного назначения;
  • недострои;
  • квартиры, комнаты;
  • гаражи или площадки для парковки автомобиля (машиноместа);
  • любые сооружения нежилого назначения.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-2

Несмотря на то, что собственники квартир в многоквартирных домах, обладают правом на долю в общем имуществе, оно не является объектом налогообложения. Любые жилые строения, находящиеся на территории приусадебных участков, приравниваются к домам. Сумма оплаты по имущественному налогу после завершения переходного периода рассчитывается следующим образом:

Сумма, подлежащая уплате в бюджет = Кадастровая стоимость имущества с учетом вычета х Применяемый коэффициент-дефлятор х Доля плательщика в совместной собственности х Применяемая ставка

Из получившейся суммы вычитаются льготы по имущественным налогам. Цена дома или строения для применения в целях расчета определяется независимыми оценщиками, которые обязаны учесть ее различные характеристики, такие как место, стоимость материалов, цены, сложившиеся в регионе для объектов с аналогичными или сравнимыми характеристиками. Оценочные организации выбираются региональными подразделениями Росимущества исходя из их соответствия установленным требованиям. Законодатель устанавливает стандарты и правила оценки, добиваясь максимально точного определения цены каждого объекта.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-5

Переход по мысли законодателя и для комфортного уровня нарастания нагрузки производится плавно, четырьмя этапами, рассчитанными до конца десятилетия. 1 января этого года орган законодательной власти области или края обязан принять региональный нормативный акт, определяющий порядок определения налоговой базы.

При этом ряд объектов недвижимости, которые включены в региональные перечни, облагаются налогом исходя из оценочной стоимости еще до наступления 2020 года. Для граждан риск попадания принадлежащих им квартир в этот формируемый муниципальными властями список может наступить в том случае, если имущество используется в торговых, производственных целях или как офис.

Читайте так же:  Порядок увольнения в связи с ликвидацией предприятия

В целях установления социально справедливых ставок законодатель создает возможность для различных групп населения не платить в бюджет за принадлежащее им жилье или иные объекты. Перечень лиц, имеющих право уплачивать налог по пониженной ставке, особенных изменений не претерпел. Можно выделить четыре группы граждан, в интересах которых законодатель ввел нормы о снижении фискального бремени.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-3

Находящиеся на приусадебных и дачных участках строения, площадь которых не больше 50 квадратных метров, также не вносится в перечень облагаемого имущества.

После подачи в инспекцию документов, подтверждающих права на сокращение размера суммы, подлежащих перечислению в бюджет, все начисления производятся сотрудниками инспекции. Налог на недвижимость уплачивается гражданами ежегодно. Сотрудники налоговой инспекции направляют гражданам уведомления в срок до 1 августа текущего года. Гражданин вправе уплатить суммы налога двумя платежами. Перед уплатой нужно проверить суммы налога и уточнить, были ли учтены все льготы по налогу на недвижимость и вычеты — технические ошибки вполне возможны из-за сбоев в работе информационных баз данных или внесения туда неточной информации.

Для оформления возможности снизить свою фискальную нагрузку, лицо должно самостоятельно предоставить в ИФНС, к которой оно прикреплено, заявление на льготу по налогу на имущество и доказательства, ее подтверждающие.

Если для пенсионера им станет удостоверение, то для других категорий льготников для освобождения от уплаты налога потребуется предъявление копий различных документов, подтверждающих участие в боевых действиях или ведение творческой деятельности.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-4

Льготы по уплате налога на имущество будут предоставлены только при направлении надлежащим образом удостоверенных копий документов. Это следует делать или у нотариуса, или в организации, которая выдала сам документ, подтверждающий налоговые льготы по налогу на имущество. Если копии не заверены, инспекция может отказать. Лучше еще до обращения с заявлением уточнить, какие документы будет необходимо представить для подтверждения права на льготу. Как заполнить заявление предоставление налоговой льготы лучше также уточнить у специалистов инспекции, так как могут возникнуть различные дополнительные вопросы, связанные с требованиями нормативных документов.

Важно, что льгота по налогу на имущество может быть оформлена только для одного объекта из всего перечня, находящихся во владении. Его гражданин определяет самостоятельно.

Поэтому целесообразным будет получение льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении наиболее дорогостоящего объекта. При этом налогоплательщиком предоставляется в инспекцию заявление с заполненной информацией о выбранном объекте. Если это сделано не было, то сотрудники инспекции по заявлению о получении льготы освободят от налогообложения по умолчанию недвижимость, имеющую наиболее высокую стоимость. Не может оформляться налоговая льгота в отношении недвижимости, стоимость которой выше 300 млн рублей. Ставка колеблется в пределах от 0,1 до 2% от стоимости имущества, при этом региональные власти вправе устанавливать дополнительные льготы на различные виды имущества и для различных категорий налогоплательщиков, уменьшая, в том числе, и размер ставки.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество proxy?url=https%3A%2F%2Folgotah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Flgoty-po-nalogu-na-imushchestvo-6

Минимальный 0,1% региональные власти вправе увеличить до 0,3%. Наиболее высокие 2% применяется только к объектам, которые используются в коммерческих целях, для ведения предпринимательской деятельности или сдачи в аренду. Она же используется для машиномест. Льготы на налог в этом случае региональными властями для физических лиц не предоставляются, за исключением случаев их участия в отдельных программах поддержки предпринимательства, в рамках которых могут приниматься индивидуальные изменения ставок.

Кроме того, гражданам предоставляется налоговый вычет. Для квартиры он оформляется в размере стоимости 20 м кв., для комнаты – в размере 10, для жилого дома – в размере 50, вне зависимости от его площади. Также если в составе неделимого имущественного комплекса есть хоть один объект жилой недвижимости, его собственнику предоставляется налоговый вычет в размере одного миллиона рублей. Если после использования вычета налоговая база становится отрицательной, например, у владельца комнаты площадью 8 метров, она признается равной нулю.

Никаких дополнительных документов для получения такого вычета предоставлять не надо, сотрудники инспекции автоматически учтут их при формировании высылаемого гражданам платежного поручения. Средства уплачивают в бюджет банковским переводом, по указанному в извещении коду бюджетной классификации.

Государство использует все возможности, чтобы собственники недвижимого имущества не облагались избыточным налогом, несоразмерным доходам. Для этого установлена система уменьшающих налоги на имущество физических лиц льгот и дополнительных вычетов. Использование возможностей, предоставляемых кодексом, позволит снизить налоговое бремя. Целью государства является поддержка наименее защищенных слоев населения, пенсионеров и инвалидов, а также предоставление поддержки военнослужащим, жертвующим многим во благо государства и общества. Система льгот по налогу на имущество физических лиц направлена на соблюдение социальной справедливости, когда никто не должен платить больше, чем он может исходя из его реальных финансовых возможностей.

Изображение - Список объектов и документов для оформления льгот по налогу на имущество 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here