Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году

Описание страницы: налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году от профессионалов для людей.

Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2018-2019 году

Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.

Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F1ac83bf13b41ac827c415e2919a3cf39-300x196

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F2c1aa42da_320x200-300x188

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу целесообразно потребовать подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

  1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
  2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
  3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ , так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
  4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F3.ebb3ab04f60347b6be11a18f29a732da_original-300x225Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

  1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
  2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
  3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
  4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F5millionov-rublej-e1474968640826-300x178

Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:

В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.

Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.

  1. С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
  2. Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
  3. Дождаться решения инспектора;
  4. Дождаться поступления денег на счет.

Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F300-individualnyy-investitsionnyy-schet-_poluchayem-vychet

ФНС для осуществления процедуры потребует подтверждение права налогоплательщика. Потребуются следующие бумаги:

Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F5017_image_big-300x225

Получить выплату через ФНС можно по истечении налогового периода (календарный год), в который осуществлялась оплата водительских курсов. Подать документы работодателю, можно не дожидаясь окончания этого срока.

За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.

После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.

Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvseofinansah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F2018-05-21_23-58-11-300x182

Получить специальность водителя можно, окончив курсы в специальном учебном заведении, при этом государство берет часть затрат на себя, предлагая налоговый вычет за обучение в автошколе. Не все будущие водители, имеющие постоянную работу и исправно выплачивающие налог на доходы с физических лиц, знают о такой преференции от государства. Мы расскажем о том, кто может претендовать на компенсацию финансовых затрат, какую сумму можно вернуть из бюджета, и как все оформить правильно.

Кто может претендовать на налоговый вычет по обучению

Согласно положениям пункта 3-го статьи 210-й НК Российской Федерации ученики, налогоплательщики могут претендовать на компенсацию затрат. Это касается, в том числе, возмещению суммы, потраченной на обучение в автомобильной школе.

Законом установлена максимальная сумма компенсации, причем компенсируются даже средства, потраченные на обучение:

  1. собственное;
  2. детей в возрасте до 24-летнего возраста, если доказано родство;
  3. детей до 24-летнего возраста, обучавшихся очно, и над которыми было установлено опекунство;
  4. родных братьев и сестер, чей возраст не превышает 24 года, и обучавшихся по дневной форме обучения.

Стандартная программа обучения в автошколе предполагает дневные занятия по теории и практике вождения, поэтому претендовать на возмещение суммы, потраченной на оплату курсов, могут все налогоплательщики. В случае если учитесь вы лично, никаких сложностей не возникает, в принципе, а что касается обучения ребенка, детей под попечительством, близких родственников, то необходимо правильно заключить договор с учебным заведением. Претендовать на компенсацию затрат можно только в случае, если договор заключен на того, кому полагается вычет.

Претендовать на получение вычета можно в случае, если на обучение в автомобильной школе, или в другом заведении, были потрачены собственные средства. Субсидии, материнский капитал и другие виды социальной помощи в этом случае во внимание не принимаются. Стоит помнить, однако, что выплачиваться налоговые вычеты будут в случае, если человек имеет официальную работу, и уплатил в текущем году 13% подоходного налога с физлица (зарплата по трудовому договору). Это не касается индивидуальных предпринимателей, которые такой налог не платят.

Что касается конкретно обучения в автошколе детей и подопечных, то речь может идти лишь о компенсации 50 тыс. рублей на одного ребенка и обоих родителей. Не стоит, однако, рассчитывать на полную компенсацию затрат, так как это касается исключительно 13% от указанной суммы. Поэтому за собственное обучение государство вернет не более 15 тыс. 600 рублей, а за обучение детей можно получить компенсацию в сумме 6 тыс. 500 рублей. Осталось выяснить, как получить налоговый вычет за обучение в автошколе, какие документы предоставить.

Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение

Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

  1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
  2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
  3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
  4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
  5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
  6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.

В случае, если ошибок допущено не было, заявитель гарантированно получит компенсацию затрат в установленной законом сумме, причем поступят деньги на счет, который надо указать в заявлении. И главное: претендовать можно только на вычет суммы, меньшей от суммы уплаченного налога.
Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvseofinansah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F2018-05-21_23-59-08-300x186

Тем, кто решил получить налоговый вычет через работодателя, все равно придется посетить налоговую службу, где также придется заполнить заявление по установленной форме. В этом случае, правда, не придется заполнять декларацию о доходах, зато понадобятся другие документы из списка. Сокращаются и сроки рассмотрения документов, а примеры тех, кто уже проходил через процедуру возврата налогового вычета говорят о том, что для принятия решения налоговикам надо всего 30 дней, после чего заявителю выдается уведомление, которое вместе с заявлением надо передать в бухгалтерию или финансовый отдел предприятия (организации).

К слову, определенной формы заявления нет, а заполнить его помогут сотрудники финотдела или бухгалтер.
В отличие от первого варианта получения вычета, работодатель не будет перечислять компенсацию в виде денег на счет, просто заработная плата будет выдаваться без удержания налога на доход физических лиц или части этого налога. Здесь все зависит от уровня заработной платы, а прекращается процесс по достижении суммы в размере 15 тыс. 600 рублей или 13% от суммы, потраченной на обучение.

Особенности заполнения заявления на получения вычета в налоговой

При написании заявления надо, чтобы все поля формы были заполнены правильно. В шапке указывается налоговый орган, ниже сведения о заявителе, с указанием ФИО, номера ИНН и адреса проживания. По тексту заявления надо указать статью 78 и текст «уплаченную», придется также указать название дохода, а в данном случае это налог на доход с физлиц. На второй странице налоговой декларации есть поля КБК и ОКТМО, здесь же можно найти данные о сумме компенсации. Все эти данные также вписываются в заявление. В той же декларации есть данные счета, на который налоговая вернет деньги. Заверяется документ личной подписью заявителя.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.

Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:

  • ребенку/подопечному, брату/сестре не должно быть больше 24 лет;
  • форма обучения должна быть очной;
  • у обучающего учреждения должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.

Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).

Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010).

Об особенностях получения вычета за студента, обучающегося на платной основе, см. статью «НДФЛ-вычет можно получить и на студента-“платника”».

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

О том, с каких доходов нельзя удержать НДФЛ, см. статью «Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2014–2015 гг.)».

Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

  • справку 2-НДФЛ;
  • договор с автошколой;
  • подтверждение оплаты;
  • справку о форме обучения;
  • свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

  • справку 2-НДФЛ;
  • договор о прохождении курсов вождения;
  • платежки, подтверждающие оплату обучения.

Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе

Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvichet.info%2Fassets%2Fimages%2F100641428_education

  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка.
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год. Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе. Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.
Условия для получения:

  1. Получение водительского удостоверения.
  2. Человек является гражданином Российской Федерации.
  3. Получение денег не предусмотрено, если:
  • Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
  • Человек оплачивает средствами материнского капитала.
  • Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами.
  • Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

  1. Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.
  2. Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Обратиться к нему
  2. Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.
  1. Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.
  3. Сберегательная книжка или ее ксерокопия.
  4. Удостоверение личности.
  5. ИНН.
  6. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  7. Справка 2- НДФЛ с места трудоустройства.
  8. Удостоверения с медицинского или образовательного учреждения.
  9. договор с соответствующим учреждением.

Если гражданин получает вычет за кого-то другого, то должен показать свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Условия для выплаты:

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика

  • Ребенок не старше двадцати четырех лет.
  • Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
  • Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.
  • Менее двадцати четырех лет.
  • Общие родители.
  • Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
  • Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Способы для получения вычетов:

  • Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
  • Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ.
Условия:
Автошкола.

  1. I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.
  2. II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

  1. I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.
  2. II. Подача в налоговый орган
  3. III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить
из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.
Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

К примеру, студент Артём работает и получает 65 тыс. рублей в месяц.Следовательно, в год он заработал 780 000 рублей. Он получил только 678 600 рублей, так как 13% подоходного налога за него уже заплатил его работодатель, а именно 101 400 рублей.
Артем потратил 32 500 рублей на образование, 16 250 за семестр. Он решил подать заявку на налоговый вычет.
После подачи заявления налоговая служба вычтет расходы на образование и пресчитает НДФЛ.

780 000- 32 500=747 500
747 500*0,13=97 175

Таким образом, Артём должен был заплатить 97 175 рублей, а заплатил 101 400. Налоговая посчитает и вернет Артёму переплату.

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Тема получения налогового вычета за учебу в 2019 году для многих является очень актуальной. В данной статье будет подробно описано, как получить компенсацию части расходов на образование, куда обращаться и какие документы для этого понадобятся.

Налоговый вычет – один из видов налоговой льготы для работающих граждан, с зарплаты которых удерживается НДФЛ.

На сегодняшний день в России действуют такие виды НВ:

Вычет за обучение — считается социальным.

Получить налоговую льготу можно как за свое образование, так и за близких родственников.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwikilaw.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2F1-9-300x169

Согласно НК РФ налогоплательщику могут вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, а проще говоря — сумма «излишне выплаченных» налогов на протяжении года.

Кроме того установлен максимальный уровень трат на учебу, выше которого льгота перестает действовать.

Размер вычета не должен превышать общую сумму перечисленных налогоплательщиком налогов в бюджет государства в течение того или иного года.

Граждане РФ вправе получить вычет по расходам на образование:

  1. в детсадах;
  2. в школах;
  3. в высших учебных заведениях;
  4. в учреждениях допобразования (всевозможные курсы, автошколы, центры по изучению иностранного языка и пр.)
  5. в учреждениях, допобразования детей (музыкальная школа, центры творчества и т. п.)

Учреждение, где проводится обучение, обязательно должно иметь лицензию на право осуществления соответствующей деятельности.

Если за обучение сотрудника платит учреждение — налоговая льгота ему не положена.

Также и в случае оплаты образования из средств материнского капитала — вычет не будет предоставлен.

НВ можно оформить по завершению календарного года (налогового периода) – то есть за 2017 год вычет получаем в 2018 году.

Предельно максимальный же срок обращения за НВ – 3 года.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwikilaw.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2F1-8-300x180

Получить НВ могут и родители, которые оплатили образование своих детей. Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога – 50 000 руб. в год.

Также необходимо соблюдение следующих условий:

  • возраст ребенка — не более 24 лет;
  • форма обучения –очная;
  • договор оказания образовательных услуг должен быть составлен на имя одного из его родителей, который будет претендовать получение льготы.

Налоговый вычет за обучение сестры или брата

Оплачивая обучение сестры или брата налогоплательщик может воспользоваться налоговой льготой, при соблюдении следующих условий:

  • брат (сестра) не должны быть старше 24 лет;
  • у брата или сестры должны быть общие родители с налогоплательщиком;
  • обучение – только по очной форме;
  • договор на оказание образовательных услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика.

Максимальная сумма расходов на образование, которая будет учитываться при исчислении налога, равна 120000 руб. в год.

Официально трудоустроенные россияне имеют право на получение налоговой льготы, обучаясь по очной, заочной, вечерней либо другой форме. Сумма, облагаемая налогом по итогам 2018 г. будет уменьшена на 120000 руб., следовательно, максимально возможная сумма к возврату налогоплательщику составит: 120000 * 13% = 15 600 руб. за год.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwikilaw.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fdokumenty-212x300

Для получения НВ следует обратиться в налоговый орган по истечении календарного года и предоставить следующие документы:
  1. Паспорт;
  2. Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
  3. Справка 2-НДФЛ;
  4. Заявление на возврат налога;
  5. Документы об оплате образования;
  6. Договор на обучение (со всеми имеющимися к нему приложениями;
  7. Лицензия образовательного учреждения;
  8. Документы, подтверждающие факт родства;
  9. Документы, свидетельствующие о том, что форма обучения (если такая информация отсутствует в договоре);

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Размер налогового вычета за прохождения курсов
  • Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна – 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

Изображение - Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here