Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году

Описание страницы: налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году от профессионалов для людей.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2019 году

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvseofinansah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F2018-05-24_07-23-59-300x225

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvseofinansah.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F2018-05-24_07-23-08-300x185

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

  • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
  • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
  • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.
Видео (кликните для воспроизведения).

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

  1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
  2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
  3. Оригинал и копию удостоверения личности;
  4. Копию ИНН;
  5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
  6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

В вычете может быть отказано, если:

  1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
  2. Протезирование было выполнено заграницей;
  3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
  4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в коммерческой клинике предоставляется из бюджета плательщикам налога на доходы. Расходы на эти процедуры, как и иные, относятся к дополнительным затратам лица, даже при их оплате системой соцстрахования. Для компенсирования гражданину части его трат, была придумана система социального возмещения.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Flgotarf.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2Fc19704f5-74fb-426d-a01d-92f25d9e0e99

Он представляет собой механизм возвращения доли выплаченного ранее подоходного налога человеку за проведение определенных действий. Это может быть приобретение жилого помещения, благотворительные дела, медицинское страхование, обучение, лечебные процедуры. Возмещение расходов предоставляется тем плательщикам налоговых вносов, которые располагают прибылью, облагаемой НДФЛ в размере 13%.
Читайте так же:  Планируется масштабное обсуждение предстоящей пенсионной реформы

Это касается официально трудоустроенных людей, получающих заработную плату, с которой работодатель уплачивает налог на доходы. Если же человек безработен либо является предпринимателем на специальном режиме – компенсация ему не полагается.

Если субъект занимается предпринимательской деятельностью и предполагает возможность несения затрат по обучению, лечению, приобретению жилой площади, ему лучше трудоустроится в официальном порядке, чтобы приобрести статус плательщика налоговых платежей на доходы. В этой ситуации он сможет получить возможность компенсировать понесенные траты за проводимые стоматологические процедуры и иные социальные расходы.

Кстати, возможностью получения возмещения можно пользоваться ежегодно, причем, не только за свое лечение, но и людей, входящих в состав семьи – ребенка, мужа/жены, родителей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Величина компенсации в год ограничивается этими составляющими:

  • Законом определен предел в сумме 120 тыс. рублей. И это касается всех операций, входящих в ст.219 НК РФ. То есть, в ситуации когда за 365 дней человек не только учился, занимался благотворительными делами, но и лечился, то по всем перечисленным направлениям он может получить возмещение не более ста двадцати тысяч рублей. При этом заявитель может распределить его между затратами по личному желанию;
  • Сумма, фактически выплаченного налога на доходы в период прохождения стоматологических процедур. Государством не компенсируются затраты в размере, больше выплаченной суммы налоговых взносов.

Надо отметить, что предел компенсации не охватывает лечебные программы, считающиеся дорогостоящими. Затраты при этом подлежат возврату полностью. Перечень стоматологических услуг и приобретаемых лекарственных средств регламентирован Постановлением Правительства от 19.03.2001г. №201.

Но сотрудники ИФНС не считают протезирование дорогостоящей операцией на основании рекомендаций ФНС РФ от 25.12.2006г. №04-2-05/7. В свою очередь Минздравсоцразвития разъясняет в письме №26949/м3-14 ОТ 07.11.2006г., что услуги по имплантации зубных протезов входят в пункт №9 Перечня дорогостоящих разновидностей лечения.

Это станет основанием при получении возмещения в полном размере, после выдачи в клинике справки о пройденном лечении для представления её в налоговую службу.

Претендентами могут стать российские плательщики налогов, совершающие траты оплачивая стоматологические процедуры себе, своим родителям, другому супругу, детям, приобретению лекарственных препаратов, страховки ДМС.

Гражданин вправе получить соответствующую компенсацию, если:

  1. Он собственными средствами произвел оплату;
  2. Больница, в которой оказаны стоматологические услуги, имеет лицензию на проведение такой деятельности;
  3. В год, когда были оплачены процедуры, у него был доход, с которого он уплачивал НДФЛ в размере 13%.

Не могут претендовать на получение компенсации за восстановление зубов следующие категории граждан:

  • Безработные люди, официально зарегистрированные в таком статусе;
  • Неработающие пенсионеры, не имеющие официального источника дохода предыдущие три года;
  • Предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД либо на упрощенной системе.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Flgotarf.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2Fd172f52b-ef38-4d26-8e9f-22bb7b504c8d

Законом установлена максимальный размер денежных средств, которые государство может компенсировать. Это 13% от 120 000 рублей, что составляет 15 600 руб., то есть, потратив большую сумму, гражданин не сможет вернуть деньги свыше установленного предела и превышение просто сгорает.

Кроме того стоит помнить, что проводя различные процедуры для своих зубов и своих родственников, такие расходы суммируются и возмещаются лишь в установленных пределах. Например, Семенова И.И. лечила зубы себе на сумму в 80 тыс. рублей и своей дочери на 60 тыс. руб. её общие траты составили 140 тыс. рублей. Возврат установлен только с суммы не превышающей 120 т. р., то есть 13% от неё составят 15600 р. Соответственно и вернут ей эти деньги.

Важное значение при этом имеет размер заработной платы заявителя, точнее величина уплачиваемого налога с неё. Не получится вернуть сумму большую, чем было перечислено взносов за год.

Пример. Каждый месяц Голова Л.И. платит подоходный налог в размере 800 руб. в год ею уплачивается 9600 р. (800*12). При её доходе она не сможет даже вернуть максимально определенную величину компенсации в 15600 рублей, а только ту сумму, которую она уплатила, т.е. 9600 рублей.

Как осуществить возврат денег за стоматологическое лечение

Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:

  • Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
  • Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
  • Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.

Последовательность действий:

  1. Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
  2. В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
  3. При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.

С 2016 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат. После подачи обращения НДФЛ не может удерживаться с работника.

Если на конец годового периода остается сумма, необходимая к возмещению, работодатель не вправе переносить её на будущее. Остаток будет компенсироватся ИФНС.

Для обращения в ИФНС потребуется представить:

  • Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
  • Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справки о полученных доходах из всех источников;
  • Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
  • Договор об оказании стоматологической помощи;
  • Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
  • Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
  • Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.
Читайте так же:  Процедура оформления пенсии по выслуге лет медработникам

В ИФНС представляются копии необходимых бумаг, их оригиналы возвращаются владельцу после сверки.

Если процедуры проходил родственник, то платежная документация представляется на получателя компенсации, а не на заболевшего человека, в том числе соглашения, справки о доходах и платежки.

Документы могут быть поданы лично при посещении службы, посредством доверенного лица либо быть высланы средствами почтовой связи.

Особенности оформления социального возмещения стоматологических услуг пенсионерам

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Flgotarf.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2F793f2e68-1d30-439d-aae6-7b6a1b6db2fb

​Возможность получения компенсации потраченных средств будет зависеть от осуществления им рабочей деятельности и получения прибыли, с которой выплачивает 13% налоговых взносов. Если он законно трудоустроен, то в отношении него действует стандартные правила получения социального возмещения.

В ситуации, когда гражданин, оформивший пенсию, не трудоустроен, его денежные поступления составляют пенсионные выплаты, не подлежащие обложению налогом, в соответствии с положениями статьи 208 НК РФ, поэтому и возможность получения компенсации у него не возникает.

Как быть в такой ситуации? Здесь можно оформить документы на имя работающих детей, которые якобы являются плательщиками за стоматологические услуги, у которых имеются денежные поступления, облагаемые подоходным налогом. Законодательно установлена возможность получения возмещения за родителя ребенком.

Например, Иванов Иван Иванович – пенсионер – в 2015 году истратил на протезирование челюсти 200 тыс. руб. У него нет других доходов, кроме как получаемой пенсии по возрасту. Медицинские процедуры финансировал его сын Петр Иванович, что прописано в соглашении о предоставлении услуг. В 2016 сын пенсионера собрал требуемую документацию, приложив выписку об отнесении таких работ к дорогостоящим, и представил их в ИФНС. По результатам их рассмотрения было решено выплатить возмещение с суммы расходов полностью.

Таким образом, правила получения социального возмещения достаточно просто и оформить компенсацию возможно при соблюдении определенных условий и предоставления требуемой документации.

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

Нам нужно внимательнее изучить статью №219 налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

  • В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
  • Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

  • Установка имплантатов
  • Формирование брекетов мостов
  • Лечение кариеса
  • Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
  • Восстановление разрушенных зубов
  • Услуги по протезированию зубов

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

  • Реплантация зубов
  • Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.

Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать жалобу на стоматологию.

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

  • У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
  • Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
  • Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
  • Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится
Читайте так же:  Правила и порядок оплаты алиментов почтовым переводом

Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

  • За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
  • За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
  • За супругу или супруга

Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290. В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

  • Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
  • Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
  • Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
  • В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

  • Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
  • Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
  • Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

  • Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
  • Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
  • Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
  • Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
  • Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2018 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
  • Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
  • Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы.
Читайте так же:  В правительстве пообещали, что работающие пенсионеры не останутся без прибавки в 2019 г

Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

  • Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
  • Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
  • Справка или чек об оплате стоматологических услуг
  • Справки 2НДФЛ, полученные на работе
  • Паспорт и его копия
  • Заявление о предоставлении вычета

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте (скачать образец).

В любом случае заявление должно содержать:

  • Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
  • Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
  • Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
  • Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

  • Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
  • Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
  • Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
  • Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2018 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс. за прошедший период забыть.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2018-2019 году

Законодательством Российской Федерации установлено правило по возврату трудоустроенным родителям части денег, потраченных на медицинское обслуживание детей в некоторых ситуациях. Налоговый вычет на лечение ребенка обусловлен видом оплаченных медуслуг и возрастом ребенка .

Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fsroki-vyplaty-posobiya-po-beremennosti-i-rodam-v-2015-godu

В 219-й статье НК приводится перечень затрат, по которым труженику из бюджета возвращается часть денег. Такая льгота называется социальным налоговым вычетом. Воспользоваться ею могут:
  1. Трудоустроенные граждане:
    • содержащие детей;
    • вносящие в бюджет налог по ставке 13%.
  2. Заплатившие из своих доходов за:
    • медуслуги , предоставленные ребенку ;
    • приобретение для него лекарств по рецепту врача;
    • дорогостоящую операцию.

Для справки! Вычетом называется процедура уменьшения базы налогообложения на определенную сумму.

Суть послабления заключается в том, что налогоплательщик получает из бюджета часть потраченных денег. Она ему возмещается:

  • на счет отделением Федеральной налоговой службы (ФНС);
  • в виде увеличения заработной платы.

Внимание: возврат подоходного налога за лечение ребенка с 2016 года можно получить на месте службы. Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2FS-1-avgusta-v-Belarusi-vyrastut-posobija-na-detej-do-3-let-1-300x171Согласно нормам законодательства преференция имеет ограничение. В совокупности социальная льгота ограничена 120 000 руб. в год. Максимум распространяется на совокупность затрат на:

  1. лечение:
    • налогоплательщика;
    • его супруга;
    • его детей и иных несовершеннолетних родственников;
  2. благотворительность;
  3. пенсионные вклады;
  4. другие.

Справка! Возврат производится только одному из родителей больного малыша.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fimages-19-1-300x158Заплатив за медуслуги , гражданин получает полное право вернуть 13% от максимальной суммы (не касается дорогостоящего лечения). Обращаться для этого необходимо в местное отделение ФНС . Получить компенсацию, к сожалению, смогут не все граждане. Необходимо подпадать под критерии, установленные законом. Они таковы:

Справка! Не полагается возврат внесенных в бюджет налогов:

  • безработным;
  • индивидуальным предпринимателям, использующим иную тарифную ставку (не 13% по НДФЛ ).

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2FMoney1-1-300x225-300x225Величина компенсации строго ограничена Налоговым кодексом. На социальные льготы в совокупности полагается 120 000 рублей. Кроме того, при исчислении соблюдаются такие нормы:

  1. Невозможно вернуть денег больше, чем перечислено налогов за отчетный период.
  2. Максимальный размер возмещения составляет 15 600 руб. ( 120 000 руб. х 13%) и:
    • относится к совокупности затрат на:
      • медуслуги ;
      • образование;
      • пенсионные взносы;
      • благотворительность;
    • за всех членов семейства, указанных в заявке;
  3. Исключением является оплата дорогостоящих медуслуг ( включенных в правительственный перечень).

Подсказка! Социальные преференции предоставляются ежегодно по обращению гражданина. Всего заявитель может претендовать на 15,6 тыс. руб. (кроме высокозатратного медобслуживания).

Пример

Петров А . в 2016 году потратился на восстановление здоровья сына и дочери:

  • мальчику потребовались манипуляции в частной клинике (90 тыс. руб.) и приобретение лекарственных средств (50 тыс. руб.);
  • девочке назначили дорогостоящие процедуры (300 тыс. руб. )
  • всего затрат произведено на 440 тыс. руб.
Читайте так же:  Виды и формы предоставления льгот молодым семьям в россии

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fskolko-protsentov-ot-zarplaty-sostavlyayut-alimenty-300x200

Перечень услуг и лекарственных средств приводится в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001. Документ описывает дополнительные условия для обращения за льготой.
  1. В договоре страхования предусматривается исключительно лечение. Допуслуги должны быть выделены отдельной статьей . Они в расчет не принимаются.
  2. Необходимо доказать факт лицензирования медучреждения, проводившего манипуляции.
  3. Стороной договора должен быть налогоплательщик. Запрещено предъявлять документ, подписанный благотворительной организацией.

Подсказка! Перевод средств также необходимо сделать от имени налогоплательщика. Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2FBez-nazvaniya-1

Претендовать на компенсирование затрат на медуслуги можно при соблюдении следующих условий:
  1. Договор нужно подписывать с медицинской организацией, действующей в российском законодательном поле и располагающейся на территории страны. Форма собственности значения не имеет.
  2. Подписать документ со стороны заказчика должен претендент или его супруг.
  3. Сама услуга должна соответствовать правительственному перечню. К примеру, такие:
    • диагностирование заболеваний:
      • при вызове скорой помощи;
      • в стационарных условиях;
    • профилактические мероприятия в стационаре;
    • санаторно-курортная путевка ;
    • санитарно-просветительские услуги.

Совет! Составить соглашение можно с индивидуальным предпринимателем.

За какие лекарства полагается преференция по налогам

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fimages-2-1

В указанном выше правительственном постановлении приводится подробный список лекарственных препаратов и их компонентов. К ним относятся такие группы:
  1. для обезболивания и наркоза;
  2. противовоспалительные;
  3. противопаразитарные;
  4. снимающие нервные расстройства и депрессии;
  5. антибактериальные и антивирусные;
  6. противогрибковые;
  7. вакцины;
  8. противоопухолевые;
  9. инсулин;
  10. препараты для крови;
  11. против давления;
  12. влияющие на состояние:
    • сердечно-сосудистой системы;
    • желудочно-кишечного тракта;
    • дыхательной системы;
    • внутренних органов;
    • мочеполовой системы;
  13. витамины;
  14. некоторые иные.

Подсказка! В некоторых случаях нужно заручиться списком компонентов лекарства, чтобы доказать право на компенсирование затрат. Для сведения! Возврат возможен, если процедуры назначены доктором. То есть приобретенное средство должно быть официально выписано врачом (на специальном бланке с печатью).

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fsvedeniya-o-zastrahovannyh-licah-v-pfr-mozhno-sdat-dosrochno-200-1

Такой перечень также имеется в указанном постановлении. В него, в частности , включены операции по:
  1. исправлению врожденных аномалий;
  2. устранению дефектов жизненно важных систем:
    • кровеносной;
    • дыхательной;
    • пищеварительной;
    • нервной;
  3. эндопротезированию;
  4. вживлению механических устройств;
  5. трансплантации органов или тканей;
  6. пластической коррекции;
  7. диализу и иным процедурам.

К дорогостоящим относятся манипуляции, направленные на излечение (профилактику):

  • хромосомных и наследственных недугов;
  • опухолей щитовидной железы;
  • заболеваний важных систем;
  • злокачественных опухолей;
  • сахарного диабета;
  • ожогов;
  • некоторые другие.

Вычет полагается за приобретение расходных средств, если таковые не может купить клиника. Нужно взять справки о том:

  • что больница не располагала возможностью самостоятельно закупить нужные материалы;
  • что без них эффективность процедур была бы невозможной.

Справка! Если в правительственном перечне нет полученного в клинике дорогостоящего лечения, то нужно подать соответствующий запрос в Минздрав РФ. После экспертизы, специалисты предоставят письменный ответ. Бумага может дать основание для обращения за вычетом.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fimages-1Первичное оформление льготы происходит в органах ФНС . Сделать это можно двумя способами:

  1. Заявить о желании получить возврат на счет в следующем за расходами году.
  2. Обратиться с просьбой вернуть деньги через работодателя (в текущем периоде).

Перечень документов, прилагаемых к заявлению, так же как его форма разнятся . Однако в любом случае требуется подтвердить расходы.

Внимание! Если работодатель не успеет возместить всю сумму, то можно востребовать остаток с ФНС с первого числа нового года .

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F0_17f295_44bf534d_orig-300x169Налоговики должны видеть, что деньги налогоплательщик потратил на установленные законом цели.

Это подтверждается такими бумагами:

  1. за лекарства:
    • рецепт формы № 107 — 1/у, выписанный доктором;
  2. за страховой договор копии, заверенные заявителем:
    • полиса;
    • лицензии страхователя ;
  3. за дорогостоящие манипуляции:
    • договор с клиникой;
    • письмо Минздрава (при необходимости) ;
  4. документы ребенка , излечение которого оплачивалось:
    • свидетельство о появлении на свет;
    • договор о назначении опеки;
    • иное .
  5. платежные документы, подтверждающие оплату.

Подсказка! Если услуги предоставил индивидуальный предприниматель, то копии лицензии не потребуется.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2F60757b9acfb266cb-300x193Стоматологические операции относятся к общему перечню. За них полагается компенсация. К стоматологическим операциям относят следующие:

  • протезирование;
  • установку брекетов, других ортодонтических материалов;
  • удаление и профилактика зубов.

Вернуть деньги можно при соблюдении вышеописанных требований. А именно:

  1. получать помощь следует у лицензированного специалиста (учреждения);
  2. работы оплачивать по счетам (все бумаги сохранять);
  3. материалы и препараты покупать по рецептам.

Совет! Все документы следует оформлять на налогоплательщика.

Пример

Силина в 2016 году осуществила установку брекетов своим несовершеннолетним близнецам. В сумме услуги стоматолога обошлись в 300 000 руб.

  1. Заработок Силиной составляет 20 000 руб.
  2. За 2016 год с нее удержано налога:
    • 20 000руб . х 12 мес. х 0,13 = 31 200 руб .
  3. Из затрат берется максимальная сумма — 120 тыс. руб.
  4. Компенсация составит 15 600 руб. (не превышает величины удержанного налога).

Совет! Силиной нужно было ставить брекеты детям в разные годы. Тогда она смогла бы воспользоваться льготой дважды. В сумме получила бы 15 600 руб. х 2 = 31 200 руб.

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2Fa1-300x131

В налоговый орган необходимо предоставить такие бумаги:

После зачета суммы возврата на лицевой счет , необходимо подать заявку о переводе денег на карту. Она пишется в свободной форме от руки или на компьютере.

В заявлении нужно указывать:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Изображение - Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019 году 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here