Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов

Описание страницы: как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов от профессионалов для людей.

Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов

Всем трудоустроенным гражданам приходится платить налоги в государственную казну. Однако в некоторых случаях, например, при рождении ребенка или серьезных проблемах со здоровьем государство предоставляет возможность немного снизить фискальное бремя через стандартные налоговые вычеты. Это своеобразные скидки с подоходного налога, которые бухгалтерия должна учитывать, начисляя зарплату. Но далеко не все работодатели сообщают о такой возможности персоналу, и не все работники владеют информацией о своих правах. Хотя, безусловно, знать, что такое стандартные налоговые вычеты, кому положен вычет, и в каком размере он предоставляется, полезно каждому.

Льготой может воспользоваться любой налогоплательщик, трудящийся по найму. По закону он имеет право уменьшить уплачиваемый НДФЛ стандартными налоговыми вычетами. Насколько это выгодно, стоит ли тратить время на оформление, сколько времени занимает процесс — вопросы не праздные, ведь любая бумажная волокита — не самое приятное занятие.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ могут полагаться физическим лицам, имеющим детей, а также они положены инвалидам, военным, «чернобыльцам» и еще нескольким категориям льготников. Список достаточно длинный, поэтому приводить его полностью здесь мы не будем. Полный перечень находится в Налоговом Кодексе (ст. 218).

Видео (кликните для воспроизведения).

Размер стандартного вычета варьируется в зависимости от социального статуса граждан. Сколько же государство позволяет сэкономить нам на налогах?

Виды стандартных льгот:

  1. На налогоплательщика:
  • 3000 рублей /мес. полагаются пострадавшим во время Чернобыльской аварии, работникам и испытателям ядерных производств, инвалидам ВОВ и других военных конфликтов;
  • льгота величиной 500 рублей/мес. предусмотрена для Героев Советского Союза и РФ, участников ВОВ, блокадников, инвалидов, близких родственников погибших воинов и другим категориям.
  1. На детей. Название говорит само за себя; понятно, кому эта льгота предоставляется:
  • родителям и их супругам;
  • опекунам или попечителям, приемным родителям.

Есть ограничение на эти льготы. Для расчета ограничения суммируют з/п работника за все месяцы с начала года. Когда сумма становится > 350 тыс. руб., льгота перестает действовать. Подчеркнем, что это ограничение касается только дохода, облагаемого по 13%. На любые доходы гражданина, облагаемые по другим ставкам, льгота не распространяется. В конце каждого года сумма з/п обнуляется и суммируется заново начиная с января.

Отметим, что можно оформить льготу только в одной компании, даже если человек работает в нескольких фирмах сразу. В какой именно – ему нужно выбрать.

Случаются нестандартные ситуации, когда непонятно, можно ли получить льготу или нет. Примером может послужить следующий случай: сотрудник уволился из компании. Тогда, например, детскую льготу он будет получать до начисления последней зарплаты.

Наибольшей популярностью пользуется льгота, предоставляемая на детей:

  • на 1-ого ребенка 1400 руб.;
  • на 2-ого 1400 руб.;
  • на 3-его и каждого следующего 3000 руб.

Учтите, что вы должны сами рассчитать размер экономии. Дадим важную для расчета информацию: чтобы вычислить сумму, в качестве 1-ого ребенка принимают 1-ого родившегося, самого взрослого, даже если на последнего льгота не распространяется. Важно: для тех, у кого имеется по чаду от более ранних браков, их общий малыш для налоговиков является третьим.

На детей, имеющих инвалидность, государство предоставляет увеличенные суммы стандартного налогового вычета – 12 000 и 6 000. Первая сумма положена кровным родителям и людям, усыновившим детей, вторая – опекунам, попечителям и приемной семье. Отметим, все приведенные суммы рассчитаны в месяц. Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно (согласно НК РФ).

Важно: использовать сразу несколько льгот на одного из детей запрещено. Например, если ребенок с инвалидностью и рожден 1-ым. Из подобной ситуации выходят, пользуясь наибольшей скидкой из возможных.

Детская льгота отличается тем, что воспользоваться правом на нее можно всегда. На нее не влияет получение иных стандартных вычетов по НДФЛ. Возможно, поэтому ею пользуются чаще, чем остальными.

  • до того, как дети не станут совершеннолетними;
  • до того, как дети не достигли 24-летия, и пока они являются студентами очной формы;
  • предыдущий пункт относится также к инвалидам 1 и 2 групп.

Вероятно возникновение другой нестандартной ситуации. Например, человек воспитывает ребенка в одиночку или по другой причине хочет получать льготу за своего супруга. Тогда он может использовать удвоенный вычет. Однако важно, чтобы второй родитель его не применял совсем. Если в семье нестандартная ситуация (ребенок воспитывается одним родителем или опекуном и т. д.), придется подтвердить этот факт. Не забудьте принести с собой эту справку при подаче документов.

Когда начинается начисление льготы? Все просто: в том месяце, когда появился малыш. Несмотря на данное правило, доход человека, претендующего на нее, суммируется с января (год, когда родился сын/дочь). Если родители ребенку не кровные (малыша приняли в семью), льгота доступна именно с момента принятия в семью.

Рассмотрим пример расчета стандартного налогового вычета на детей. Одна из наших целей – это понять, насколько его использование выгодно, то есть существенна ли экономия.

Гражданин Зуев, отец 3 детей 14, 12, и 10 лет и ребенка 20 лет, который очно учится в университете, работает на предприятии ООО «Химфарм». Его месячный оклад составляет 40 тыс. руб. С него государство забирает налог в размере 13 процентов от оклада (работодатель обязан эту сумму отправить в бюджет).

Читайте так же:  Образование детей-инвалидов в россии

А) Зуев проработал на предприятии с января по март включительно. Рассмотрим случай, когда льгота по налогу не предоставлена. Тогда сумма налога будет равна:

40 тыс.*3*0,13 = 15,6 тыс.

Если же она предоставлена, то налогооблагаемая база и сумма НДФЛ будут следующие:

НБ: 40000*3-(1400*2+3000*2)*3=93 600

НДФЛ: 93 600*0,13 = 12 168.

Видео (кликните для воспроизведения).

Б) Зуев проработал с января по сентябрь включительно. В этом случае, если льгота не предоставлена, его сумма подоходного налога к уплате составит:

40 000*0,13*9 = 46 800.

Если она предоставлена, то нужно учитывать, что сумма дохода Зуева, подлежащего обложению НДФЛ, накопленным итогом в сентябре составила 40 000*9=360 000, что больше порогового значения (> 350 000). Корректным будет расчет:

НБ: 40 тыс.*8 – (1400*2+3000*2)*8 + 40 тыс. = 289 600.

Налог: 289 600*0,13 = 37 648.

Как видим, разница в налоге с использованием льготы и без ее использования существенная.

В) Рассмотрим ситуацию (А) и добавим условие, что Зуева-младшего отчислили из университета. Тогда льгота на него не предоставляется, а налогооблагаемая база и налог будет равен:

НБ: 40 000*3-(1400-3000*2)*3 = 97 800;

Налог: 97 800*0,13 = 12 714.

Может оказаться так, что сумма льгот будет больше налогооблагаемого дохода. Такая ситуация возникает, когда доход сотрудника не велик, а детей у него несколько. Например, оклад работника составляет 18 тыс. рублей /мес., у него 4 детей, первенец – инвалид II группы. Тогда налогооблагаемая база составит:

18 тыс. – (12 тыс.+1,4 тыс.+3 тыс.+3 тыс.) = -1,4 тыс.

Зарплата – 18 тыс., стандартный вычет – 19,4 тыс. Полученное значение отрицательное; поэтому гражданин не будет платить НДФЛ (расчеты приведены в месяц).

Есть два способа оформить получение льготы – с помощью работодателя или самостоятельно.

Как правило, оформление льготы налогоплательщикам, которым она полагается, — это забота работодателя. Человек лишь предоставляет нужные документы.

Что именно требуется предоставить? Заявление на стандартный налоговый вычет на детей (на имя работодателя) и копии:

  • свидетельства о рождении или усыновлении;
  • справки, подтверждающей инвалидность;
  • справки, подтверждающей очное обучение (берется по месту обучения);
  • документа о семейном статусе (паспорт/свидетельство о браке, разводе).

Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно либо заполнить от руки прямо в местном отделении налоговой службы, либо скачать его в интернете, заполнить на компьютере, распечатать и принести.

Важно: обязательно своевременно информируйте вашу компанию о появлении детей в вашей семье. Тогда вы с большей вероятностью сможете рассчитывать на получение льготы без задержек и каких-либо проблем.

Кроме того, гражданин может самостоятельно обратиться в налоговую с заявлением на предоставление стандартных вычетов. К заявлению нужно приложить несколько документов. Это требуется сделать по окончании декабря.

После 4 месяцев ожидания налогоплательщик получит ответ. 3 месяца уходят на рассмотрение заявления, а в течение еще одного месяца он может получить часть уплаченного ранее НДФЛ, если налоговая одобрит его заявление.

Перечень необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копии бумаг, позволяющих получить компенсацию;
  • обращение в инспекцию. В нем обязательно нужно указать сумму возврата и реквизиты вашего счета (вы можете попросить необходимые бланки у сотрудников ФНС или скачать на официальном сайте ведомства).

Не забудьте взять с собой оригиналы документов для подтверждения подлинности копий, когда будете относить комплект документов в налоговую инспекцию.

Ранее рассматривался только тот случай, когда человек при получении льготы не платит налог (или часть налога) с зарплаты. Однако зарплата – это не единственный объект для снижения налога. Например, можно не платить налог со средств, полученных от сдачи вашего имущества в аренду. Также можно привести в пример вознаграждения автору, полученные средства за оказанные услуги по ГПХ.

Может сложиться и такая ситуация: человеку пришлось поменять работу. Он хочет продолжать экономить на налоге, как и делал это ранее, пока работал в предыдущей компании. Это можно сделать. Но в этом случае доходы будут складываться, включая те, которые человек получил в предыдущей компании. Они будут суммироваться, как и предписано по правилам, с начала налогового периода. Не забудьте взять с предыдущей работы справку о зарплатеее, так как вам придется предоставить ее новому работодателю.

Часто возникает вопрос: можно ли получить льготу, если человек брал отпуск? Да, можно, только если речь идет не об отпуске по уходу за ребенком. Если это условие выполняется, то порядок использования будет следующий. Предположим, что человек работал с февраля по октябрь, в октябре оформил отпуск, а в ноябре снова трудится. Тогда в декабре он получит льготу не только за ноябрь, но и за октябрь.

Важно: работница не может получать льготу за то время, пока она находится в декретном отпуске. Об этом нужно помнить! Ведь это можно оптимизировать тем, что отец может оформить на себя двойную льготу.

Также отметим, что у каждого вычета есть свой код. Вот эти коды:

  • на 1-ого ребенка – 114;
  • на 2-го – 115;
  • на 3-го – 116;
  • на ребенка, имеющего инвалидность – 117.

Коды пригодятся, если вы будете заполнять документы от руки. Однако если вы будете самостоятельно составлять декларацию на сайте налоговой службы, вам не придется запоминать эти коды. Они уже встроены в программу. Советуем хотя бы попробовать заполнить этот документ самостоятельно, так как на практике это оказывается не так уж сложно, чтобы платить профессионалам за услугу по заполнению этого документа.

Читайте так же:  Правила назначения академической стипендии

Таким образом, рассмотренные нами льготы действительно позволяют сэкономить на уплате налога. Кроме того, для их получения не требуется слишком большое число различных справок и документов. Как правило, конкретно вам не придется без конца ходить в налоговую службу, чтобы получать вычет. Поэтому и времени на оформление уйдет совсем немного. За вас все сделает работодатель.

Однако все равно советуем все документы приготовить заранее, чтобы не пропустить срок подачи на льготу. После прочтения этой статьи вы также сможете разобраться в том, в каком объеме вам положен вычет, и оформить нужные бумаги. Помимо этого, на всякий случай сможете лично убедиться, что бухгалтерия начисляет льготу верно и вам не придется на следующий год нести декларацию в ИФНС, чтобы вернуть переплаченный налог.

Налоговый вычет, или Как неплохо сэкономить на ипотеке

Изображение - Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов proxy?url=http%3A%2F%2Fim.vgoroden.ru%2Fmuyd544thiq9s_a232hx

Некоторые нижегородцы до сих пор не знают, что после покупки жилья, оплаты учебы или лечения часть денег можно получить назад. Делается это с помощью налогового вычета.

Правом налогового вычета могут воспользоваться трудоустроенные граждане России, понесшие определенные расходы. Это может быть лечение или покупка жилья и другие серьезные траты. Чтобы поддержать такого человека финансово, государство возвращает ему часть ранее полученных подоходных налогов или разрешает определенный период не платить налог с собственной зарплаты и получать оклад целиком. Возвращая свой НДФЛ по налоговому вычету, помните, максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать, ограничивается не только законодательством, но и вашим собственным заработком. Как правило, получить можно не более 13% вашего годового официального дохода.

К сожалению, не со всех покупок или затрат можно вернуть налоговый вычет. ФНС России разделяет все налоговые вычеты на пять больших групп: социальные, имущественные, стандартные, профессиональные и налоговые вычеты на операции с ценными бумагами.

Социальные

В эту группу входят сразу несколько важных налоговых вычетов: на образование, на лечение, на благотворительность, а также налоговый вычет на добровольное страхование жизни, дополнительные выплаты в негосударственный пенсионный фонд и вычет на расходы по обслуживанию накопительной части пенсии.

Все эти виды вычетов, исключая благотворительность, можно получить двумя способами: на следующий год после составления декларации или в текущем году, имея уведомление от налоговой, у работодателя.

Максимальная сумма социальных налоговых вычетов – 120 тысяч рублей. Это значит, что потратив даже 500 тысяч рублей на обучение себя или своего ребенка в этом году, назад человек сможет вернуть только 15 тысяч 600 рублей – 13 процентов от 120 тысяч, прописанных в законе, при условии, что сумма не менее 15 тысяч 600 рублей ежегодно перечисляется в бюджет в виде подоходного налога.

Дополнительно к 120 тысячам могут приниматься 50 000 рублей на оплату обучения ребенка.

Что касается возврата 13% от расходов на лечение, то есть утвержденный перечень услуг, по которым возможна данная процедура и утвержденный перечень лекарств. Поэтому, прежде чем подавать документы в налоговую, необходимо внимательно изучить данный список. Максимальная сумма вычета также составляет 120 тысяч рублей, но есть перечень дополнительных расходов, которые могут быть учтены в вычете, этот перечень можно уточнить в налоговой инспекции.

Единственная льгота, которой можно воспользоваться, не обращаясь в налоговую инспекцию, – это дополнительные выплаты в негосударственный пенсионный фонд: достаточно подать заявление в бухгалтерию. Льгота также ограничивается суммой 120 тысяч рублей.

Льгота по вычету на расходы на благотворительность составляет не более 25% от суммы годового дохода налогоплательщика.

Имущественные

Имущественный налоговый вычет может получить гражданин, совершивший коммерческие сделки с имуществом. Такой вычет можно получить после покупки жилья, приобретения земельного участка под строительство.

При этом максимальная сумма вычета – 13% от двух миллионов рублей при покупке жилья, рефинансировании ипотеки или погашении процентов по жилищному кредиту. И 13% от трех миллионов можно получить при строительстве жилья или покупке землю и оформлении целевого займа.

Как правило, за год человек не может получить всю сумму вычета сразу, поэтому имущественный вычет можно перенести на следующий год.

До 2014 года имущественным вычетом налогоплательщик мог воспользоваться только один раз в жизни. Начиная с 2014 года правила немного изменились: максимальная сумма по-прежнему осталась два миллиона рублей, но теперь можно расходовать ее частями.

Например, человек приобрел квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей и впервые в жизни, начиная с 2014 года, воспользовался данной льготой. Таким образом, у него неизрасходованными остаются 500 тыс. рублей от льготы. Этой частью человек может воспользоваться при следующей покупке недвижимости.

Однако льгота по процентам на жилищные кредиты дается по-прежнему один раз в жизни.

Стандартные

Основным видом стандартного налогового вычета является вычет на ребенка. Его получают родители или опекун ребенка. Суммы этого вычета фиксированные. Например, за первого и второго ребенка государство возвращает 1400 рублей в месяц, за третьего и последующего – 3000. Также стандартные вычеты получают некоторые категории граждан, перечисленные в пунктах 1,2 и 4 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Профессиональные

Налоговые вычеты на доход получают индивидуальные предприниматели, нотариусы, граждане, работающие по гражданско-правовым договорам, авторы, получающие гонорары и авторские отчисления. Получается такой вычет через налогового агента (того, кто принес прибыль, как правило, это работодатель) или с помощью декларации в налоговой службе.

Налоговые вычеты на операции с ценными бумагами

Этот вид вычета может получить налогоплательщик, совершающий операции с ценными бумагами и, соответственно, имеющий с этого какой-то доход. Налоговая льгота может быть предоставлена только в том случае, если человек, оперируя акциями, просчитался и остался в минусе – сумма его расходов в этом роде деятельности превысила величину доходов.

Читайте так же:  Кабинет министров утвердил список необходимых спецпродуктов для детей-инвалидов на будущий год

Часть этого убытка вычитается при расчете налогов на доход от другого рода деятельности или оборота ценных бумаг, но в следующем году.

Многие нижегородцы, знакомые со схемой налоговых вычетов, почему-то думают, что вернуть свои деньги можно только в январе следующего года. К счастью, это не так. Если принести уведомление от налоговой в июле, вам вернут удержанный налог с начала года, а в последующие несколько месяцев не будут его удерживать.

Тем, кто не знаком с такой возможностью, приходится платить НДФЛ, ждать следующего года, заполнять декларацию, а потом ждать перечисления денег в течении 3-х месяцев.

Есть два метода получения налогового вычета: через декларацию в следующем году и с помощью налоговой службы через работодателя уже в этом году. Помните! Не все налоговые вычеты можно получить на работе, часть налоговых льгот выдаются только по декларации.

Чтобы получить налоговый вычет:

  1. Заполните форму налоговой декларации 3-НДФЛ.
  2. Получите у работодателя справку 2-НДФЛ.
  3. Подготовьте копии документов, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. Например, при покупке дома следует предоставить свидетельство о государственной регистрации права на дом.
  4. Подготовьте документы, которые подтвердят ваши траты: это могут быть и кассовые чеки, и банковские выписки.
  5. Отнести все перечисленное в районную налоговую.

Декларации заполняются в конце года, поэтому налоговый вычет вы сможете получить только в следующем году. Если вы не хотите так долго ждать, получите налоговый вычет у работодателя.

Для этого нужно:

  1. Заполнить заявление на получение специального уведомления от налоговой службы, которое докажет, что вы имеете право на налоговый вычет.
  2. Собрать все необходимые документы, которые подтверждают право на этот самый вычет, а также все платежки.
  3. Посетить налоговую и предоставить инспектору оригиналы документов, подтверждающих ваше право на льготы.
  4. Получив уведомление в течение 30 дней, обратиться с ним к работодателю.

Документ будет доказательством законности вашей просьбы, и у вас перестанут вычитать из зарплаты подоходный налог до конца года. Если за текущей год вы не успеете получить причитающийся вычет, повторите все операции в следующем году.

Чтобы получить наибольшую выгоду от налогового вычета, следует правильно выстроить порядок своих действий: сначала получаем социальный вычет, и только потом имущественный.

Некоторые нижегородцы, оставляя вопрос выбора очередности на бухгалтерию, здорово рискуют своими деньгами, потому что не знают, что вычеты по социальным выплатам на следующий год не переносятся! Деньги просто «сгорят». А вот имущественный вычет можно переносить сколько угодно.

Несмотря на то, что некоторые россияне не пользуются этим правом, налоговый вычет – очень удобный способ вернуть часть потраченных денег назад. Главное в процедуре – знать несколько правил, которые помогут получить льготы максимально эффективно: писать заявление на уведомление от налоговой сразу после покупки или оплаты и первыми получать социальные вычеты.

Блог о домашней экономике и разумной экономии – это место, где вы найдете эффективные практические советы по управлению семейным бюджетом и экономии денег, времени и ресурсов. Многие советы представлены в виде инфографики – информации в картинках !

Изображение - Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов proxy?url=http%3A%2F%2Feconomsovet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2012%2F04%2Fi1-e1334894331534

О том, как можно экономить на налогах и о возможности вернуть излишне уплаченные налоги в свой кошелек из Гос. Бюджета мы уже говорили здесь . Сегодня я подробно расскажу, как можно получить прибавку к зарплате за счет возврата налогов с помощью стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет – это часть вашего дохода, которая не облагается налогом НДФЛ в размере 13% от дохода.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются некоторым категориям физических лиц каждый месяц. Они называются стандартными, т. к. предоставляются в виде стандартной (фиксированной суммы) – 3000 р., 500 р., 1400 р. (пп. 1 – 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) и не связаны с какими либо расходами физических лиц.

Суть стандартного вычета заключается в том, что сумма ежемесячного дохода с которой берется подоходный налог 13% может быть уменьшена на сумму стандартного вычета (п. 1 ст. 218 НК РФ), налог пересчитывается и вам будет возвращены 13% от суммы стандартного вычета.

Вы можете получить стандартные налоговые вычеты, если

  • Вы являетесь налогоплательщиком, т.е. работаете официально, получаете доход и платите подоходный налог по ставке 13% (пункт 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ)
  • Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.

Стандартный налоговый вычет бывает двух видов:

1) вычеты на самого налогоплательщика (пп. 1 – 3 п. 1 ст. 218 НК РФ)

2) вычеты на детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Эти вычеты предоставляются льготным категориям работников. Размер стандартного налогового вычета на самого работника может составлять 500 или 3000 рублей, в зависимости от категории работника .

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

Навигация по странице

Читайте так же:  Госдума будет разъяснять принимаемые ею законы в соцсетях

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

  • один стандартный — на каждого ребенка;
  • два вида социальных — на детское лечение и обучение.

Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

  • С 1 января 2016 года максимальный годовой размер дохода, с которого может быть предоставлен стандартный налоговый вычет на детей одному родителю, составляет 350 000 руб. в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).

Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье».

Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

  • Заявитель должен быть официально трудоустроенным, быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
  • Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ.

Есть вычеты ежемесячные и единовременные. Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних причин.
  • Социальные — предоставляются при возникновении определенного вида расходов на детей «социального характера»: на оплату их лечения и образования.

Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

  1. В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
    • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
    • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
    • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

  1. Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
  2. Увеличен размерстандартного вычета родителям, на обеспечении которых находится:
    • ребенок-инвалид до 18 лет;
    • инвалид с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.

Размеры всех других вычетов в 2016 году остались прежними.

  • Впервые появилась возможность получать социальные вычетыежемесячно у работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Раньше их можно было оформить только в налоговой (ФНС) и только по истечении налогового (календарного) года.
  • При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот «срок давности» составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

    Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

    Размер вычета зависит от таких факторов:

    • дохода каждого родителя.
    • количества детей в семье и их возраста.
    • состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).

    Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

    • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
    • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.

    При этом необходимо учесть, что:

    1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
    2. Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
    3. В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.
    Читайте так же:  Кс рф указал, что студенты магистратуры могут получать отсрочку от призывной армейской службы

    Особая разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, либо же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он является учеником, студентом или аспирантом очной формы обучения. В таком случае родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере:

    • 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
    • 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку или попечительство.

    Также в связи с этим спорным является вопрос, являются ли взаимозаменяемыми обычный вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Поскольку каждый из детей с инвалидностью в семье является также первым, вторым, третьим или последующим, то суд считает справедливым складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

    • за очередность рождения ребенка (1400 или 3000 руб.);
    • за учет особенностей его состояния здоровья (12000 или 6000 руб.).

    О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, можно узнать в дополнительном материале.

    Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение. Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

    Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

    Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

    Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

    Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

    • покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
    • оплата страховки, предусматривающей только лечение;
    • оплата медицинских услуг по платному договору;
    • траты на санаторно-курортное лечение;
    • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

    К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

    Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

    • ясли, детсад;
    • художественная или спортивная школа;
    • курсы иностранных языков;
    • колледж, вуз, аспирантура и прочее.

    Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется «постфактум» в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

    Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

    В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

    • При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
    • При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.

    До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

    Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

    Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

    Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

    Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

    Изображение - Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов 5464568780345345
    Автор статьи: Николай Чкалов

    Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Наша группа https://vk.com/public175044815

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.8 проголосовавших: 4

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here