Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году

Описание страницы: инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году от профессионалов для людей.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvichet.info%2Fassets%2Fimages%2Fiis

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как физическим лицам по НДФЛ (регулируется ст. 219 НК РФ), так и организациям по налогу на прибыль (регулируется ст. 286.1 НК РФ).

Итак, НДФЛ – налог на доходы физических лиц, ставка по которому равна 13%.

Таким образом, если

  • гражданин официально трудоустроен и работодатель удерживает из его заработной платы 13% для дальнейшего перечисления в бюджет;
  • гражданин получил доход иным способом, задекларировал его и уплатил налог в размере 13%,

то такое физическое лицо получает право на возврат уплаченных в бюджет средств по ряду оснований (при покупке имущества, затратах на образование, медицинские услуги и иное).

Одной из возможностей получения налогового вычета является совершение операций с ценными бумагами и по индивидуальному инвестиционному счёту. В частности ст.219 Налогового кодекса РФ предусмотрено 3 вида деятельности, по которым возможен инвестиционный налоговый вычет:

  • Совершение операций с ценными бумагами (акциями, облигациями, векселями, банковскими сертификатами, чеками, закладными и пр.) на организованном рынке ценных бумаг (как объединённого вокруг фондового рынка, так и в рамках совокупности отношений, связанных с обращением ценных бумаг), в результате чего был получен доход.
  • Внесение личных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт.
    Где индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это специальный банковский счёт для ведения операций с ценными бумагами. Однако сам факт открытия такого счёта и внесения туда денежных средств предполагает получение налогового вычета от государства даже в случае отсутствия движения по счёту.
  • Получение дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рассмотрим каждый из вариантов получения инвестиционного вычета подробнее.

Для возврата денежных средств в данном случае потребуется соблюдение следующих условий:

  • ценные бумаги должны были находится в собственности одного физического лица не менее 3-х лет;
  • ценные бумаги не должны быть учтены на индивидуальном инвестиционном счёте.

Чтобы определить максимальный размер такого вычета нужно умножить количество лет, которые ценные бумаги находились в собственности, на 3 000 000 руб. Бумаги считаются находящимися в собственности с момента приобретения первых таких ценных бумаг.

II. ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЁТ

Именно этот вариант получения вычета банки используют как рекламу для открытия ИИС непросвещёнными гражданами. Слоган в данном случае может звучать следующим образом: “Возврат до 52 000 руб. при открытии данного счёта”. Давайте же посмотрим насколько выгодно такое вложение.

Возврат денежных средств по инвестиционному налоговому вычету будет осуществлён при соблюдении следующих условий:

  • у данного налогоплательщика открыт только один инвестиционный счёт;
  • денежные средства с данного счёта не снимались на протяжении 3-х лет;
  • физическим лицом были представлены налоговые декларации.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по данному основанию 400 тыс.руб. за год.

Таким образом, 52000 руб., возвращаемые вкладчику – это налоговый вычет, предоставляемый согласно ст.219 НК РФ.

Отметим также, что возврат данной суммы может растянуться на несколько налоговых периодов в зависимости от того, сколько налогов по ставке 13% было уплачено ранее.

По данному основанию вычет будет предоставлен в случае соблюдения следующих условий:

  • договор по данному ИИС окончен;
  • с момента открытия данного ИИС прошло не менее 3-х лет (во избежание путаницы в данном моменте важно отметить, что 3 года отсчитываются именно с даты заключения договора, а не с момента внесения денежных средств);
  • по данному ИИС никогда не получался вычет за внесение денежных средств на счёт.

Документы, необходимые для получения данного вычета:

Во всех трёх случаях необходимо иметь следующий ряд

  • Документы, дающие право на налоговый вычет.
    В первом и третьем случае таким документом может быть отчёт брокера.
    Во втором могут быть следующие варианты:
    • договор на ведение ИИС,
    • договор о брокерском обслуживании,
    • договор доверительного управления,
    • заявление о присоединении к брокерскому договору.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.
  • (Только для первого и второго случаев) Справка 2-НДФЛ
  • (Только для второго случая) Копии документов, говорящих о зачислении денежных средств на ИИС, такие как:
    • платёжное поручение,
    • приходно-кассовый ордер,
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчётом брокера о проведении операции.
  • В случае если НДФЛ начисляется налоговым агентом (например, работодателем), то в третьем случае налогоплательщику необходимо сделать следующее.

В своём налоговом органе по месту жительства написать заявление на получение справки о том, что налогоплательщик не пользовался правом на вычет по второму основанию, рассмотренному в данной статье (при внесении денежных средств на ИИС), и не имеет других инвестиционных счетов.

Налоговый орган обязан выдать такую справку максимум через 30 дней, после чего предоставить данную справку участнику рынка ценных бумаг. Благодаря такой справке НДФЛ при выплате последующих доходов удерживаться не будет.

Итак, повторим ещё раз: второй и третий случай предоставления инвестиционного вычета взаимосвязаны, получить можно только один из них:

  • либо вычет на сумму вложений на ИИС, что можно сделать уже в следующем налоговом периоде после открытия счета;
  • либо вычет на доходы, полученные в следствии операций по данному счёту. На данный вычет можно претендовать только по истечение 3-х лет с момента открытия счёта.

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Читайте так же:  Имеют ли льготы дети чернобыльцев

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkoblenc

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

Видео (кликните для воспроизведения).

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС : либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС . Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН . Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС , взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС : даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2- НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.

Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.

Получать отчеты об уплаченных налогах.

Формировать декларации по форме 3- НДФЛ .

Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__podpis.n06fxmmlf4pl

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__password.ljvv4mxen4ysВот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС .

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Чтобы получить вычет по ИИС , нужно подать декларацию 3- НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2- НДФЛ или другой документ, который подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в налоговом периоде, когда вы положили деньги на ИИС .

Рассказываем не только про вычеты и инвестиции, но и про выгодные покупки, жизнь за границей и способы защититься от воров.

Скан договора об открытии брокерского счета. Также это называется договором о присоединении.

Подтверждение средств на ИИС . Это может быть платежное поручение из банка или отчет брокера о зачислении денег.

Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2- НДФЛ . Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

Если в личном кабинете по какой-то причине нет справок 2- НДФЛ , запросите их у своего работодателя и других организаций или ИП , от которых вы получали официальные доходы.

Последний день срока сдачи справок за 2017 год — 2 апреля 2018 года (п. 2 ст. 230 НК).
Поэтому справок в ЛК может не быть довольно долго.

Обратите внимание на налоговые периоды. Допустим, в 2016 году вы открыли ИИС и положили на него деньги. Прошел год. Чтобы в 2018 году получить налоговый вычет за 2016 год, вам нужны справки 2-НДФЛ за 2016 год. И декларацию надо заполнять за 2016 год.

Есть два способа заполнить декларацию 3- НДФЛ : на сайте ФНС или в специальной программе. Я попробовал оба. На мой взгляд, на сайте заполнять проще.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__ndfl.xyvrpvk6zdyc

Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу

Заполнять декларацию не сложно. Там всего три шага. Весь процесс сопровождается подсказками.

Читайте так же:  Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Главное — правильно указать источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ . Для этого и понадобится справка 2- НДФЛ . Нужно просто перенести данные из одной таблицы в другую.

В справке 2- НДФЛ таблица имеет тот же формат, что и в декларации. Разобраться легко.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__table.okc2ze9muuu6

Из этой таблицы надо перенести данные в декларацию 3-НДФЛ Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__tables.egul62qplclfТаблицы одного формата, поэтому разобраться легко

Если вы за год меняли работу либо получали официальные доходы не только от работодателя, то у вас будет несколько строк в таблице с источниками доходов:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__source.4tp6jnvhavu3

Когда внесете информацию о доходах, укажите тип налогового вычета, на который вы претендуете. В нашем случае это «Ценные бумаги». Тут же пишете сумму на вычет. Если вы положили на ИИС в отчетном периоде 400 000 рублей — пишите сумму 400 000 рублей. Если положили 250 000 рублей — пишите 250 000. На следующем шаге система сама покажет, какой вычет вы можете получить в соответствии с уплаченными вами налогами (то, что вы заполняли на шаге 2).

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__iis.sbd1cdbxoexr

400 тысяч рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет на ИИС

После этого нужно проверить внесенные данные и нажать на кнопку с надписью «Сформировать документ на отправку».

На последнем шаге вам предложат приложить остальные документы — справку о доходах и подтверждение средств на ИИС . Я приложил скан договора об открытии ИИС , выписку из банка о переводе средств на счет ИИС и справки 2- НДФЛ , на основе которых и заполнил декларацию. Справки я заранее получил у работодателя, потому что не знал, что они же будут у меня в личном кабинете.

Заявление на получение налогового вычета можно приложить тут же, а можно отправить его в налоговую отдельно на следующем шаге.

Когда прикрепите документы, останется ввести пароль от своей электронной цифровой подписи. Потом нажимайте красную кнопку «Подписать и направить».

Поздравляем, декларация отправлена. Остался последний шаг.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__declaration.zhfabznvyuit

Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Когда вы отправили заполненную декларацию 3- НДФЛ , в вашем личном кабинете появилась строка с этой информацией. В этой же строке будет специальная кнопка — «Заявление на возврат»:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__kbk.lv9zt8vxsv2y

Ждать денег приходится в среднем три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления. Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС , когда я спросил про сроки возврата:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__text.jn9zixy2hnf6

Когда вы получите вычет, статус рассмотрения декларации в личном кабинете изменится на «Исполнен». Ура.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fiis-instrukcia__vozvrat.yhmexzrac2cw

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2018-2019 году

Развитие рыночных отношений требует большого количества участников. Государство стимулирует активность граждан путем перераспределения части налогов, уплачиваемых резидентами в бюджет. Люди имеют возможность оформить вычет (возврат) по затратам на определенные в Налоговом кодексе (НК) цели. Среди них — деятельность инвестора.

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) предоставляется в двух вариантах. Каждый имеет свои особенности и выгоды. Инвесторам следует ознакомиться с правилами начисления возврата, чтобы не потерять деньги. Ведь их можно вложить в какой-нибудь прибыльный проект.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F50-640x640-2ym1vworsasy6g7n09axai

Вложение средств в развитие рынка граждане осуществляют путем оформления индивидуального счета (ИИС). Использование денег производится брокером, с которым владелец заключает договор. Если операции проходят успешно, то человек получает прибыль. Она является основанием для исчисления обязательного взноса в бюджет и дает право на преференции по налогообложению.

Условия получения возврата таковы:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fgolden-coins-in300

Владельцы ИИС фактически получают прибыль от операций с ценными бумагами. По российским законам, физлица обязаны выплачивать в бюджет налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Для этого:
  • договор с брокером должен быть легальным;
  • приобретение и продажа бумаг производятся регулярно;
  • вся информация об операциях представляется в распоряжение Федеральной фискальной службы (ФНС) путем подачи соответствующей отчетности;
  • гражданин в обязательном порядке регулярно отчисляет НДФЛ и подает декларацию.

Подсказка: преференция за инвестирование предназначена только для физических лиц. Предприятиям она не предоставляется.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fimages-1-13Законодательство предполагает преференции для граждан, получающих прибыль от операций. Они предоставляются в разных вариантах. А именно:

Особенности инвестиционного налогового вычета на взносы

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fimages-19-300x127Льгота исчисляется с учетом внесенных на индивидуальный счет средств за отчетный период (календарный год). Особенности ее таковы:

  • претенденту учитывается взнос, не превышающий 400 000,0 р. в год;
  • запрещено наличие иных договоров, прерванных без перевода активов на существующий;
  • преференция предоставляется по истечении трехлетнего срока действия договора.

Подсказка: прибыль, превышающую установленный порог, брокер размещает на спецсчете. Использование средств производится по отдельной договоренности контрагентов.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Finstruction-300x205

Данный вид льготы связан с закрытием ИИС . По истечении трехлетнего периода деятельности договор с брокером разрывается. Производится подсчет расходной и доходной части. В результате получается сумма прибыли. Она и является налогооблагаемой базой для исчисления возврата.
Читайте так же:  Субсидия на бизнес от государства – как получить

Важно: преференция на прибыль не имеет граничных параметров. 13% начисляется на всю полученную сумму.

Для получения послабления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации (жительства). При себе необходимо иметь такие документы:

Для сведения: вычет за инвестиции невозможно получить через работодателя. Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fndfl-13-300x216

Данный вариант является в настоящий момент самым востребованным. Алгоритм действий претендента таков:

Льгота оформляется ежегодно. Максимальная сумма составит в год:

  • 400 000,0 руб. х 13% = 52 000,0 руб.

Как получить инвестиционный налоговый вычет с суммы дохода (прибыли)

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fvyhodnoe_posobie_pri_uvolnenii_ndfl-300x199

Несколько иначе гражданам учитывается послабление с прибыли. Алгоритм действий таков:

Как действовать, если инвестор начал получать инвестиционный налоговый вычет, а договор на ведение ИИС расторгли

  • соглашение было расторгнуто по инициативе одной из сторон;
  • средства не переведены под управление иного специалиста (на новый ИИС ).

Фактически ситуация представляет собой потерю части прибыли. Гражданин обязан обратиться в отделение ФНС с заявлением. К нему прилагаются документы, описывающие ситуацию:

  • подтверждающих размеры проведенных операций;
  • расчет не внесенного налога.

Инвестор обязан будет вернуть в бюджет средства, в том числе, пени. Последние начисляются специалистами ФНС .

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Как выбрать выгодный инвестиционный налоговый вычет

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Foffice-worker-300x200Вариант получения привилегии полностью зависит от удачливости инвестора. Если расчет осуществляется по внесенным средствам, то годовая сумма возврата не может превышать 52 тыс. р. При исчислении от суммы прибыли ограничения отсутствуют. Инвестору необходимо самостоятельно подсчитать, какой вариант будет выгоднее.

Кроме того, следует учитывать некоторые нюансы получения возмещения через ФНС :

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.
Читайте так же:  Предоставление социальных выплат молодым специалистам в россии

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Fthumb1000x615%2F9348626d83f7a612073a91e7187b0958_compressed_v1

Для повышения интереса со стороны населения к финансовым рынкам, в 2015 году появилась госпрограмма, предусматривающая открытие специального счета у брокера или управляющей компании — индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — с целью получить освобождение дохода по операциям с ценными бумагами от налога, либо получить возврат 13% от суммы пополнения счета. За первый год программы, ИИС открыли 88 907 человек.

  • ИИС может быть только один. Однако, данный счет можно перевести от одного брокера к другому.
  • Максимальная сумма вычета, которую можно получать ежегодно — 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей).
  • Пополнить ИИС можно в любой момент до конца календарного года. Максимальная сумма пополнения 1 000 000 рублей ежегодно.
  • Для возврата денежных средств, требуется официальное подтверждение доходов и сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет за период.
  • ИИС должен существовать не менее 3х лет. При закрытии счета ранее этого срока придется вернуть уже полученную сумму вычета от государства обратно в бюджет.

Освобождение от налога сумм, которые гражданин тратит на инвестиции, не является изобретением нашей страны. Такие программы широко распространены за рубежом, в частности в США, где вовлеченность населения благодаря таким программам и программам управления пенсионными накоплениями, составляет более 60% против 5% в нашей стране.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Если вы уже знакомы с финансовым рынком и имеете опыт самостоятельной работы с аналогичными инструментами, тогда выбирайте вариант освобождения операций с ценными бумагами от налогообложения.

Для открытия ИИС у брокера достаточно прийти в офис, подписать анкету и пару договоров, после чего вы становитесь клиентом брокера, получаете доступ в личный кабинет для удаленного управления своими счетами и средствами. Многие брокеры предлагают дистанционное открытие счета.

Схематичная последовательность шагов при инвестировании с использованием ИИС:

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Foriginal%2FClip2neti181108090105_1489

Когда ИИС «исполнится» 3 года, его вовсе не обязательно закрывать, а можно продолжать использовать для операций с ценными бумагами и делать возвраты НДФЛ и далее.

Деньги — открытие счета и его ведение у брокера — бесплатно. ИИС — это прекрасная возможность познакомиться с брокером, оценить его услуги и сервисы, качество аналитической поддержки, удобство личного кабинета и торговых систем.

Инвестиции в рублях — вкладываясь в биржевые инструменты, вы сможете получать дополнительный доход.

Если вы откроете банковский депозит, то сможете заработать 5,74% за год*. 400 000 * 5,74% = 22 960р.

Если вы откроете ИИС и приобретёте облигации федерального займа**, то получите доход по облигациям 7,52% (30 080р.) возврат НДФЛ 13% (52 000р.). Совокупный доход составит 82 080р.

Если рассмотреть высокодоходные облигации со ставкой в 14% годовых***, то это 56 000 купонного дохода и 52 000 возврат НДФЛ. Ваш доход составит, таким образом, 108 000р.

Инвестиции в иностранной валюте. Диверсификация ваших вложений в валютные активы помогут исключить риск снижения курса рубля.

Удобство. Все, кто сталкивался с налоговыми инспекциями, помнят очереди, бумажные декларации и т.д. Сейчас все намного проще: брокер готовит документы, клиент через кабинет налогоплательщика подает эти документы в электронном виде, и после проверки получает возврат НДФЛ на свой банковский счет — текущий или счет, «привязанный» к пластиковой карте. Далее, инвестор может распоряжаться деньгами по своему усмотрению.

* Средневзвешенная процентная ставка по привлеченным кредитными организациями вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в рублях от 1 года до 3 лет по состоянию август 2018. Источник ЦБ РФ.

** ОФЗ-24019-ПК. Доходность к погашению 7,52%. Расчет не включает комиссии и налоги.

*** Облигации: ООО «Легенда», 001Р-01. ISIN RU000A0ZZCV0. Ставка текущего купона 14%.

Данные предоставляются исключительно для целей ознакомления и не являются основанием для принятия финансовых и иных решений.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Ff.sravni.ru%2Fcms%2FMaterial%2FPicture%2Fmat_104891

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Ff.sravni.ru%2Fcms%2FMaterial%2FMiniPicture%2Fmat_104891

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут получать от государства 52 тысячи ₽ в год и даже больше в виде налогового вычета. Валерий Роменский из «Уралсиб Кэпитал — Финансовые услуги» рассказывает о тонкостях использования ИИС.

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Читайте так же:  Налоговые льготы на имущество для пенсионеров

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽ . Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ — 109 200 ₽ за весь календарный год. Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽ , то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽ . И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства. Если бы зарплата владельца ИИС составляла 25 000 ₽, и работодатель перечислил за него 39 000 ₽ налога за год, то за налоговый период он бы смог вернуть не больше этой суммы.

При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Второй тип налогового вычета — «на доход». Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта.

Представим, что инвестор решил открыть ИИС, внёс на него 1 миллион ₽ и приобрёл на все эти деньги ценные бумаги по цене 100 рублей за акцию (то есть всего 10 000 акций). Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно. Если бы подобная ситуация произошла на обычном брокерском счёте, брокер как налоговый агент удержал бы 13% с заработанных полутора миллионов ₽ — или 195 000 ₽ — в качестве НДФЛ. Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия.

Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. То есть если вы открыли ИИС в декабре 2018 года и тогда же внесли на него деньги, то сможете воспользоваться налоговой льготой «на взнос» уже в январе 2019 года.

2. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС

Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями.

Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

Сумма для зачисления денежных средств на ИИС не может превышать 1 миллиона ₽ в год. Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

Вычет «на взнос» инвестор может получать как каждый год, так и за весь срок действия договора на момент закрытия ИИС. Во втором случае оформить вычет удастся только за три прошедших налоговых периода. В ситуации, когда инвестор не получал вычет «на взнос» на протяжении, например, четырёх оконченных налоговых периодов, ФНС предоставит его только за три предыдущих периода, а первый автоматически «сгорит». Типом вычета «на доход» можно воспользоваться только при закрытии договора ИИС.

В течение срока действия счёта инвестор может изменить тип вычета, но делать это нежелательно. Если он воспользовался хотя бы один раз вычетом «на взнос», а потом решил изменить его на второй тип, придётся вернуть в ФНС полученные ранее вычеты с учётом начисленных штрафных пеней.

Обратите внимание, что налоговые вычеты, предусмотренные в рамках федеральной программы развития российского фондового рынка, не перекликаются с иными имущественными налоговыми вычетами: на приобретение недвижимости, при оплате обучения и прочими. То есть граждане имеют полное право пользоваться вышеперечисленными вычетами в комбинации с налоговыми вычетами по ИИС.

Изображение - Инвестиционный налоговый вычет по ндфл в 2019 году 5464568780345345
Автор статьи: Николай Чкалов

Здравствуйте. Я Николай Чкалов. Уже более 9 лет работаю юристом в крупной компании. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Наша группа https://vk.com/public175044815

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here